老師，23年公司轉讓了持有其他公司10%的股權（未實繳），轉讓前一個月的未分配利潤有12萬多，但是當時沒有做賬務處理，現在稅務查到了風險點，要求我們更正。可以這樣處理嗎：借:其他應收款_接收方貸：以前年度損益調整。再去更正23年的年報和匯算清繳，匯算清繳的時候，調減股轉所得的金額
你好，你這樣的話會增加你的未分配利潤。
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老師 請教一下 我們是兩家公司都是拿給財務在做賬，A公司和B公司，我在對賬的時候發現2019年有一筆分錄他們把本來是A公司的成本票做到B公司去了 A公司調賬（例如金額是1000） 借：以前年度損益調整 貸：供應商 結轉到未分配利潤科目 借：利潤分配-未分配利潤1000 貸：以前年度損益調整1000 B公司做相反的分錄 李老師 是這樣處理的嗎？ 同一家公司 之前也有很多的錯誤 都是跨年了的 有些成本票是公司掛錯了 還有的是金額掛錯了 還有的是憑證做重復的 這些我都是沖銷了 然后再做了一筆正確的憑證 這樣處理可以嗎？
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提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業所得以及滯納金 問題1:企業會計入賬借:營業外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業外支出科目，等年度匯算清繳時候，調增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業會計準則，直接可以經過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業外支出這個科目，等匯算清繳時候，調增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業年度匯算清繳是否要調增詳細解答一下，謝謝。
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老師你好，我家是去年10月份成立的，前會計23年一月份再報22年企業所得稅季報的時候報的虧損是14萬多，我們22年沒有收入，他賬上有研發支出40多萬，和工程施工5萬多，沒有結轉，我的前任會計做賬的時候把他的沒結轉的都給結轉了，我們23年到3月份季報的時候是盈利的，也交企業所得稅了，現在導致我的資產負債表未分配利潤是60多萬，賬和表不相符了，我還沒有做去年的企業所得稅匯算清繳，我應該怎么給他整平呢？是匯算的時候調減嗎？把那50多萬調減嗎？不知道我這么說老師能明白不？
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老師你好，我家是去年10月份成立的，前會計23年一月份再報22年企業所得稅季報的時候報的虧損是14萬多，我們22年沒有收入，他賬上有研發支出40多萬，和工程施工5萬多，沒有結轉，我的前任會計做賬的時候把他的沒結轉的都給結轉了，我們23年到3月份季報的時候是盈利的，也交企業所得稅了，現在導致我的資產負債表未分配利潤是60多萬，賬和表不相符了，我還沒有做去年的企業所得稅匯算清繳，我應該怎么給他整平呢？是匯算的時候調減嗎？把那50多萬調減嗎？不知道我這么說老師能明白不？
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老師們我咨詢個問題，目前我們紅沖了去年11月開的這個495w的專利費轉讓的發票。（當時科技局的任務，相當于技術轉讓495w增值稅稅率是0 所得稅500萬以下減免）我所得稅匯算清繳修改了牽扯到這個的報表，但是紅沖的495萬發票如何做賬呢？我不想影響今年的收入和利潤。去年做賬是做的借：應收賬款貸：主營業務收入，我今年紅沖了咋做賬呢，（借：應收賬款（紅字）貸以前年度損益調整（紅字））這樣做對不，是不是月末還要做個把以前年度損益結轉到利潤分配-未分配利潤里邊，但是這樣做也影響本年的收入和利潤了吧，。雖然賬面我沒紅沖主營業務成本，但是申報有填寫這個紅沖的495w
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老師 我是代賬公司的 剛接手的一家公司 他們是新能源發電的 24年的時候呢 他們從建筑公司買了好多材料 然后自己修建的工程項目 但是這些呢 全部被做到成本里去了 現在客戶就是要求要把這些計入固定資產里 請問老師應該怎么做呢 難不成只把科目調成固定資產嗎 那我24年的報表要調嗎 如果要調 那折舊又該從啥時候開始計提呢
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@郭老師，24年補繳了23年的稅款1000元，在24年賬上做的以前年度調整。請問在做24年所得稅匯算清繳時將1000元填在“納稅調整項目明細表——跨期扣除項目”的“調減項”嗎？這樣填寫對嗎？
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老師，再生資源一般納稅人公司，開具3%專票，進項都是從個人那里收的沒有票，那這個進項票咋取得呢？謝謝老師
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你這個業務是什么意思。
當初轉讓股權的時候，被投資方有12萬多的未分配利潤，按投資比例10%是有投資收益的，但是當初是沒有做這筆賬務處理的
你好，也就是你需要給他分紅是吧？
是要分給我們的
沒有分紅協議 做到今年借應收股利貸投資收益
讓他補一個分紅協議，收到錢的時候再沖應收股利。
我們公司持有A公司10%的股權，把這個A公司10%的股權轉讓給了B公司，轉讓是A公司有12多的未分配利潤。我們公司沒有做賬務處理，也沒有收到分紅
稅務局要求我們更正申報
你好，建議你做到今年借應收股利，貸投資收益。然后補充一個分紅協議。現在補。 他應該分紅給你們的，
哎，當時我也說做到今年，稅務局說要更正申報，用以前年度損益調整，不然他交不了差
借應收股利 貸以前年度損益調整
好的，謝謝老師，再補充一份分紅協議對吧
老師，分紅協議是之前投資的公司A吧，然后匯算調減利潤，就是這筆應收未收的股利
對的是的。可是，你做了以前年度損益調整，就不用匯算清繳的時候調整了。因為你預繳的時候也沒有抵扣。
第三季度季報的時候，有預繳了企業所得稅的，居民企業投資居民企業，分紅不是免交企業所得稅嗎？匯算時候要把分紅的金額調減吧？
可是你這個影響了當年的利潤嗎？你預繳的時候預繳過嗎？既然沒有預繳，他為什么要調減 在2024年借應收股利貸投資收益，這種才需要納稅調減
更正的時候，是把以前年度損益調整的金額填在利潤表投資收益那里嗎？
你好 這個不用填寫的
那就是以前的報表不用去更正了，只要在今年寫這樣一筆分錄就可以了是嗎？借：應收股利貸：以前年度損益調整
對的對的，你只需要做這個賬務處理就行。