老師 請教一下 我們是兩家公司都是拿給財務在做賬，A公司和B公司，我在對賬的時候發現2019年有一筆分錄他們把本來是A公司的成本票做到B公司去了 A公司調賬（例如金額是1000） 借：以前年度損益調整 貸：供應商 結轉到未分配利潤科目 借：利潤分配-未分配利潤1000 貸：以前年度損益調整1000 B公司做相反的分錄 李老師 是這樣處理的嗎？ 同一家公司 之前也有很多的錯誤 都是跨年了的 有些成本票是公司掛錯了 還有的是金額掛錯了 還有的是憑證做重復的 這些我都是沖銷了 然后再做了一筆正確的憑證 這樣處理可以嗎？
可以的，這樣處理就行了
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老師 請教一下 我們是兩家公司都是拿給財務在做賬，A公司和B公司，我在對賬的時候發現2019年有一筆分錄他們把本來是A公司的成本票做到B公司去了 A公司調賬（例如金額是1000） 借：以前年度損益調整 貸：供應商 結轉到未分配利潤科目 借：利潤分配-未分配利潤1000 貸：以前年度損益調整1000 B公司做相反的分錄 李老師 是這樣處理的嗎？ 同一家公司 之前也有很多的錯誤 都是跨年了的 有些成本票是公司掛錯了 還有的是金額掛錯了 還有的是憑證做重復的 這些我都是沖銷了 然后再做了一筆正確的憑證 這樣處理可以嗎？
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老師問一下以前年度調整賬務處理：我公司賬務處理如下：2018年。把繳納所得稅，記入到了管理費用-所得稅，分錄：借，官費-所得稅2577.66，2019年調整。分錄：借，官費-所得稅-2577.66 貸：利潤分配-未分配利潤，我覺得這做賬是錯誤的，2020年，我得做賬為，借，應交稅費-所得稅2577.66貸，以前年度損益2577.66，然后，借，以前年度損益，2577.66貸，利潤分配-未分配利潤2577.66，這樣對嗎？
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老師，您好： 我們公司18年有筆主營業務成本的服務費已經付款了，但是對方沒有開發票給我們，現在也開不了了。之前一直掛在預付賬款，現在要清賬，我今年做一筆 借：利潤分配 貸：預付賬款，然后我調增18年的匯算清繳，但是整體上所得的一增一減抵消了這筆金額的影響（18年至今都是虧損的）。我的處理對嗎，還是要怎么調整
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之前公司賬戶支付了一筆款項 借 其他應收--某某公司 貸 銀行存款 后期做了 借 營業外支出 貸 其他應收--某某公司 老板說這個不做營業外支出，后期等那邊給發票或者退款，具體的還在溝通 在今年，營業外支出這筆需要沖掉，不做了， 摘要怎么寫不知道 分錄是 借 其他應收--某某公司 貸 以前年度損益調整 結轉損益 借 以前年度損益調整 貸 利潤分配-未分配利潤 這樣整體對嗎？ 如果這樣下來，今年申報22年的匯算清繳數據是根據22年的報表來填寫申報，還是要把今年做的損益調整數據一起填寫進去
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是這樣我今天偶然發現之前有一個已注銷掉的分公司賬上還掛著一筆其他應付款，之前會計沒處理我接手時也沒注意按道理來說應該全部合并到總公司的我現在是放著不管還是調整下呢18年注銷的18年合并申報財務報表時包涵了這個19年我接手時沒有加上這筆數據后面就一直沒有加上這個數據我現在咋處理這筆賬呢可不可以那個分公司做借其他應付款480貸未分配利潤480總公司做借未分配利潤貸營業外收入這樣一來本年度未分配利潤的年初年末差額就不等于利潤表上凈利潤了可以嗎
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老師，小規模公司購進的庫存6000賣出時沒有給對方開發票，對方用現金付的貨款，這種怎么做分錄？
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選擇差額征收全額開票，那個差額部分不在發票備注里面單個顯示嗎，我看差額征收差額開票，那個扣除的差額部分會顯示在發票備注欄
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老師，研發技術服務下可以開勘察勞務的發票嗎？公司有工程勘察資質
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奧，明白了老師，那如果我們是承包方，差額只能扣除分包款嗎？我們自己員工的工資還可以扣除嗎
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老師，差額征收全額開票，有個憑證類型選擇其他扣除憑證，就可以直接填扣除額，不用填發票號碼了，這樣有些單位不是隨便填扣除額了嗎，怎么管控啊
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假設你作為內部審計人員需要對某企業的新生產線投資決策予以審計。該企業準備建設一條新的生產線，有甲、乙兩個方案可供選擇。甲方案：投資1000萬元，使用壽命4年，采用直線法折舊，4年后設備無殘值，4年中每年銷售收入700萬元，每年付現成本320萬元。乙方案：投資1250萬元，使用壽命5年，5年后有殘值收入50萬元（直線法折舊），5年中每年銷售收入為900萬元，付現成本第一年410萬元，以后隨著設備的陳舊，逐年增加50萬元，第一年初墊支營運資金100萬元（在第5年末收回）。所得稅率為20%，折現率為10%。被審計可行性研究報告采用凈現值法與內含報酬率法分析經濟效益，并選擇了乙方案。已知審計人員已計算出甲方案FIRR=15.53%，乙方案FIRR=13.99%。請：（1）結合案例信息寫出該投資決策審計的實施思路；（2）列出凈現值等指標的計算過程和結果；（3）提出你的審計結論。
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開發票編碼簡稱是屬于大類是吧
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老師為什么我從5.1只能賦碼查詢勞務費，大類是工程服務和其他建筑服務，應該選擇那個
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老師，我的意思就是承包方給甲方開發票，就是要選擇差額征收全額開票是吧，如果不這樣選擇直接按1000萬開專票，反映不出來差額部分啊，申報的時候怎么申報
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老師，樣品做收入，那收入按公允還是成本價值，計算銷項稅呢
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老師我們是小規模 而且還是小企業會計準則 軟件里面也不能增加一級科目 也就不能增加以前年度損益調整這個科目 我是不是可以直接省略以前年度損益調整那一步呢 我是不是就可以直接做成 借：利潤分配-未分配利潤 貸：供應商呢
嗯，小企業會計準則直接 借利潤分配貸供應商
直接是利潤分配嗎？不是利潤分配-未分配利潤的嗎？
就是利潤分配－未分配利潤的
老師 我在請教一下 就是調整過后我還需要把之前的發票復印一份作為A公司的原始憑證嗎 拿張發票本來也就是A公司的 只是他們把他做到B公司了
小規模公司的開出去的發票要對應到成本票來開嗎 我們有很多都沒得成本票 直接就開出去了
沒有成本票是不能開出去的
小規模的也是要對應成本票開出嗎
成本票 沒有那么多的 很多東西都是沒有成本票 就直接開出了的 那這個現在怎么辦呢
先找票來，然后再調增就可以了
找不到發票的調增
我們沒有成本票就開具的銷售票，但是我們有很多費用發票
有費用發票也可以少交所得稅