之前公司賬戶支付了一筆款項 借 其他應收--某某公司 貸 銀行存款 后期做了 借 營業外支出 貸 其他應收--某某公司 老板說這個不做營業外支出，后期等那邊給發票或者退款，具體的還在溝通 在今年，營業外支出這筆需要沖掉，不做了， 摘要怎么寫不知道 分錄是 借 其他應收--某某公司 貸 以前年度損益調整 結轉損益 借 以前年度損益調整 貸 利潤分配-未分配利潤 這樣整體對嗎？ 如果這樣下來，今年申報22年的匯算清繳數據是根據22年的報表來填寫申報，還是要把今年做的損益調整數據一起填寫進去

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應付職工薪酬～社保 15萬 借：應付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現在跨年了，也都結賬了，我現在針對這兩筆分錄需要做調整 第一筆我要調整為借：經營支出～財務費用～利息支出 貸：其他應付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應該是要怎么調整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調整就行？

老師，補以前年度稅，收入，和滯納金，用了以前年度損益科目，比如 借 應收賬款 1130 貸 以前年度損益調整-收入 1000 應交增值稅 130 借 以前年度損益調整-稅金及附加 500 貸 應交稅費-各種其他稅（此處簡略寫） 500 借 應交稅費-增值稅 130 應交稅費-各種其他稅 500 貸 其他應付款 630 借 其他應付款 630 貸 銀行存款 630 借 以前年度損益調整-營業外支出（滯納金）50 貸 其他應付款 50 借 其他應付款 50 貸 銀行存款 50 有了這些分錄之后，我要調整期初余額 資產 增加了 1130 負債 增加了 630 未分配利潤 增加了 450 差異50 感覺就是那個滯納金的問題。但是又不知道問題到底出在哪里 還是我分錄有誤嗎？

老師您好，請問： 前任會計，12月份沒計提社保費，也沒繳納。2024年1月才補繳的，這個我補分錄時，是不是涉及以前年度損益調整了。。。。借：管理費用-社保費-以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬-社保 補繳12月份社保：借：應付職工薪酬-社保 其他應收款-社保 營業外支出-稅費滯納金 貸：銀行 發放12月工資時：借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-社保 其他應收款-公積金 其他應付款-老板 老師請問這樣對嗎？那個以前年度損益調整分錄，應該怎么寫？我需要更正去年的報表嗎？更正利潤表、資產負債表？

公司是一般納稅人企業去年發生一筆業務，當時以為這筆款項無需支付了就轉消了: 借:應付賬款10000元 貸:營業外收入10000元，今年又說這筆款項不能轉銷要全額沖回這筆業務，用“以前年度損益調整”這個科目怎么做具體的會計分錄？2023年利潤是虧損的，所得稅費用科目是否涉及？怎么做會計分錄？（不知道正確做法的不要回）