Q
老師，您好： 我們公司18年有筆主營業務成本的服務費已經付款了，但是對方沒有開發票給我們，現在也開不了了。之前一直掛在預付賬款，現在要清賬，我今年做一筆 借：利潤分配 貸：預付賬款，然后我調增18年的匯算清繳，但是整體上所得的一增一減抵消了這筆金額的影響（18年至今都是虧損的）。我的處理對嗎，還是要怎么調整
2021-07-20 14:28
2021-07-20 14:29
您好，借：成本貸：預付賬款 因為您的服務費已經付款，只是沒來發票，實質大于形式的原則，是需要入成本的
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您好，借：成本貸：預付賬款
因為您的服務費已經付款，只是沒來發票，實質大于形式的原則，是需要入成本的
2021-07-20
你好 會計18年有做到成本費用中嗎？
要是做了的話當年匯算清繳有調整嗎？
2021-07-20
你好? 要調整的是2018年的匯算清繳 需要去稅務局更正申報?
2021-07-20
你好，今年不用調增的，你這個費用調整18年申報表再那里扣除
2021-12-01
如果該筆費用對企業財務狀況和經營成果有重大影響，按照會計準則的要求，應通過 “以前年度損益調整” 科目進行調整，會計分錄如下：
沖銷原來的預付賬款，確認費用：
借：以前年度損益調整
貸：預付賬款
將 “以前年度損益調整” 科目余額轉入 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目：
借：利潤分配 —— 未分配利潤
貸：以前年度損益調整
如果涉及盈余公積，還需要調整盈余公積：
借：盈余公積
貸：利潤分配 —— 未分配利潤
直接計入當期損益
如果該筆費用金額較小，對企業財務狀況和經營成果影響不大，根據重要性原則，可以直接計入當期損益，會計分錄如下：
借：管理費用等
貸：預付賬款
僅在匯算清繳時調整報表
如果不想調整賬務，也可以選擇僅在匯算清繳時調整報表。即在企業所得稅年度納稅申報表中，通過納稅調整項目明細表對該筆費用進行調整，調增應納稅所得額，不做賬務處理。
2025-01-11
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Q
老師，上年12月公司做了筆裝修款費用，但是今年某種原因，對方開不了票給我們，今年4月份企業匯算清繳的時候已經調增處理了，我這邊4月的賬是不是要做 借：應付賬款 貸 ：以前年度損益調整？
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Q
老師，您好： 我們公司18年有筆主營業務成本的服務費已經付款了，但是對方沒有開發票給我們，現在也開不了了。之前一直掛在預付賬款，現在要清賬，我今年做一筆 借：利潤分配 貸：預付賬款，然后我調增18年的匯算清繳，但是整體上所得的一增一減抵消了這筆金額的影響（18年至今都是虧損的）。我的處理對嗎，還是要怎么調整
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Q
老師，我們有去年房租是今年付款，但是也要計提到去年處理，計提到去年處理，應該怎樣處理，借，未分配利潤57600，貸，預付賬款我們都覺得我今年付款沒收到發票，就一起掛在今年的預付賬款，發票來了沖預付賬款，但是現在審計要調整是去年要今年處理，我也不是很懂這個，還涉及企業所得稅
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Q
老師，18年的房租一直掛著預付賬款的賬，發票是18年的，會計一直沒有把預付賬款房租給抵消掉，現在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調整—管理費用房租 貸：預付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整—管理費用房租 請問這筆年度匯算清繳的時候需要納稅調增嗎
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Q
老師，我們2022年的項目已經在22年結算且已經支付了9萬的技術服務費，因為一直沒收到票，所以一直掛在預付賬款，但是我們23年的利潤沖減以前年度虧損還是很高，我可以把這筆費用在23年12月沖減以前年度損益調整，然后記到暫估成本，然后在2023年度匯算清繳前取的發票可以嗎？
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老師，我們是18年的事情哦
您好，至少我的建議是的，
老師，但是因為事情比較久，相關憑證也沒有，我們公司是虧損狀態，可以接受費用調增
假如您不接受我的建議，那么就按照您自己的想法走。
1：賬是死的，人是活的，況且只有您自己才了解公司情況。
我那樣子處理可以嗎，或者我那樣子的處理有沒有什么漏的步驟
我覺得不可以的，所以才提出了我的建議。假如可以的話，我不會提出自己的建議
那因為是18年的，直接用成本科目是否有些不合適
1：您不用說服我，讓我說可以。 2：您自己要有信心，假如您覺得有特殊情況，按照您的思路去做。
您既然覺得不合適入成本，那么金額是多少呢？是一般納稅人還是小規模納稅人呢？這些您都沒有告訴我