老師您好是關(guān)于當(dāng)年出口收入未申報的問題因為和報關(guān)那邊沒溝通好報關(guān)單沒給我這邊也沒做賬就沒申報收入然后稅務(wù)局查出來有五筆叫我補繳到當(dāng)年申報然后滯納金也有我22年2月補申報去年的增值稅報表現(xiàn)在問題1收入我22年賬已建好是反結(jié)賬到21年12月再補錄收入分錄和相應(yīng)成本成本再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？問題2補繳的增值稅附加稅及滯納金的會計分錄中錄到22年的這個月沒問題吧增值稅補繳好了收入的所得稅稅務(wù)局叫我到年報申報時再改沒問題吧

老師，2021年有一筆收入，前會計沒有掛賬，在2022年客戶打來貨款時補做，當(dāng)時計入以前年度損益，增值稅也在補的當(dāng)月做了。在做2021年匯算清繳時增調(diào)，現(xiàn)在想補在2022年匯算清繳申報表中，要填在哪個表的第幾欄里？

請教老師，增值稅收入與經(jīng)營所得收入申報有6分錢的出入，有差異我查了一下是2022年9月份申報的時候產(chǎn)生的，上個會計申報2022年3季度增值稅比利潤表中的營業(yè)收入少了6分，第四季度的時候我也沒注意，只加上了當(dāng)季的收入。上個會計也搞不清是哪個表搞錯了，這種賬務(wù)要怎么處理？少計的收入計入本期可以嗎？報表要怎么更改？

老師您好，我單位為一般納稅人，2022年1-11月份沒有開票，企業(yè)所得稅自報收入共24564.6，但是當(dāng)時增值稅報零，現(xiàn)在稅局排查年度所得稅收入和增值稅數(shù)據(jù)有差額，我更正了2022年的增值稅，在增值稅申報表輸入數(shù)據(jù)后顯示并不需要繳納增值稅，我想請問一般納稅人是有增值稅免征額嗎 2022年12月份我們開了不含稅88460.19的發(fā)票，繳納了2365.31的增值稅 因為我不知道我更正增值稅數(shù)據(jù)這種操作是否正確 簡單來說，就是22年增值稅申報數(shù)據(jù)比所得稅數(shù)據(jù)少了兩萬多，這兩萬多為不開票自報收入，按期申報時只填寫了所得稅數(shù)據(jù)增值稅報零，造成年度所得稅數(shù)據(jù)與增值稅不符，所以我就更正申報增值稅，且發(fā)現(xiàn)補報的兩萬多數(shù)據(jù)不需要繳納增值稅 懇請老師解答！非常感謝！

2022年9月份申報8月份的增值稅及附加稅，并且銀行已扣款。后來當(dāng)時的會計應(yīng)該是發(fā)現(xiàn)申報錯了，申報數(shù)據(jù)比實際開票收入要多，就更改了申報表，導(dǎo)致產(chǎn)生了退稅。但那個時候沒有處理，我是前幾天發(fā)現(xiàn)了，就和稅務(wù)局咨詢，昨天增值稅和附加稅產(chǎn)生的差額已經(jīng)返還給單位。你說這筆分錄該怎么處理？借銀行存款，貸利潤分配-未分配利潤對嗎？使用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則。