老師您好，2025年小規(guī)模3%減按1%申報(bào)增值稅，季收入超過30萬(wàn)，我計(jì)提增值稅的時(shí)候是按照1%做價(jià)稅分離計(jì)提增值稅及附加稅嗎？
是的，2025 年小規(guī)模納稅人適用 3% 征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按 1% 征收率征收增值稅，季收入超過 30 萬(wàn)時(shí)，計(jì)提增值稅是按照 1% 做價(jià)稅分離。 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額 = 含稅銷售額 ÷（1%2B1%）×1%。例如，某小規(guī)模納稅人季度含稅銷售額為 30.3 萬(wàn)元，那么不含稅銷售額 = 30.3÷（1%2B1%）=30 萬(wàn)元，應(yīng)納增值稅額 = 30×1%=0.3 萬(wàn)元。 附加稅則根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅額來(lái)計(jì)提，通常包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。附加稅的計(jì)算公式為： 城市維護(hù)建設(shè)稅 = 實(shí)際繳納增值稅額 × 適用稅率（城市市區(qū)為 7%，縣城、鎮(zhèn)為 5%，其他地區(qū)為 1%）； 教育費(fèi)附加 = 實(shí)際繳納增值稅額 ×3%； 地方教育附加 = 實(shí)際繳納增值稅額 ×2%。 并且，根據(jù)財(cái)稅 2023 年第 12 號(hào)文，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人減半征收附加稅。
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Q
老師好，小微季度不超30萬(wàn)，做收入時(shí)按1%計(jì)提增值稅，但在填增值稅申報(bào)表時(shí)自動(dòng)出來(lái)的免征額是按3%出來(lái)的，按哪個(gè)數(shù)值計(jì)提轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入呢？
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Q
老師，請(qǐng)問下增值稅小規(guī)模納稅人季度申報(bào)，計(jì)提稅金是按照減免后的金額計(jì)提嗎？增值稅及附加稅都是按照減免后實(shí)際繳納的稅金計(jì)提嗎？
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Q
請(qǐng)問老師，小規(guī)模納稅人季度收入超過30萬(wàn)，是超過的部分按照1%繳納增值稅呢？還是全部按照1%繳納增值稅呢？
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Q
老師，2023年小規(guī)模增值稅是按照3%減按1%計(jì)算嗎？ 是不是開票月10萬(wàn)季度30萬(wàn)以下，就不用交增值稅，沒有增值稅就沒有附加稅？
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Q
老師好，小規(guī)模3%減按1%征收增值稅，我們做計(jì)提增值稅的分錄時(shí)，是需要按照3%原來(lái)的稅額去寫，還是直接按照1%的稅額去寫？
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請(qǐng)教一下，非常感謝！ 1-增值稅和合同負(fù)債不是分開算的嗎？ 增值稅怎么會(huì)計(jì)入合同負(fù)債里面的？不應(yīng)該分開算的嗎？ 2-題目里面 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅8800 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅8800 這個(gè)增值稅到底是由誰(shuí)轉(zhuǎn)到誰(shuí)？看不懂，為什么要這樣轉(zhuǎn)換？ 已經(jīng)按履約進(jìn)度確認(rèn)收入了，為什么增值稅要這樣處理？？沒履約前收的增值稅的名稱是什么？履約了一部分后，收的增值稅名稱是什么要怎么處理。
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1-增值稅和合同負(fù)債不是分開算的嗎？ 增值稅怎么會(huì)計(jì)入合同負(fù)債里面的？不應(yīng)該分開算的嗎？ 2-題目里面 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅8800 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅8800 這個(gè)增值稅到底是由誰(shuí)轉(zhuǎn)到誰(shuí)？看不懂，為什么要這樣轉(zhuǎn)換？ 已經(jīng)按履約進(jìn)度確認(rèn)收入了，為什么增值稅要這樣處理？？沒履約前收的增值稅的名稱是什么？履約了一部分后，收的增值稅名稱是什么要怎么處理。
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老師無(wú)票收入附加付款憑證，比如餐飲行業(yè)一天的收入第二天一筆進(jìn)入銀行的，有些開發(fā)票了，有些沒有開發(fā)票，，這樣的無(wú)票的收入怎么付原始憑證啊
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那電子稅務(wù)局申報(bào)系統(tǒng)也是直接按照1%不含稅收入申報(bào)收入嗎，我們以前是按照3%分離再填一個(gè)2%減免收入報(bào)表
對(duì)的 是按不含稅收入申報(bào)的
就是直接1%價(jià)稅分離后的不含稅收入是吧
對(duì)的 是這樣計(jì)算的哦
好的，謝謝老師，這樣申報(bào)的話就不用再填2%減免那張表了
還是得填的 因?yàn)樯陥?bào)表里沒有百分之一的稅率
啊，那申報(bào)的時(shí)候不含稅收入到底是填1%分離的還是3%分離的不含稅收入，有點(diǎn)迷糊了
開的百分之一就按百分之一價(jià)稅分離