請教一下，非常感謝！ 1-增值稅和合同負債不是分開算的嗎？ 增值稅怎么會計入合同負債里面的？不應該分開算的嗎？ 2-題目里面 借：應交稅費——未交增值稅8800 貸：應交稅費——預交增值稅8800 這個增值稅到底是由誰轉到誰？看不懂，為什么要這樣轉換？ 已經按履約進度確認收入了，為什么增值稅要這樣處理？？沒履約前收的增值稅的名稱是什么？履約了一部分后，收的增值稅名稱是什么要怎么處理。
你好同學，我計算一下給你同學，稍等
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老師您好！我們是一般納稅人，一月份收到留底稅額12萬多，這筆會計分錄 借:銀行存款 12萬 貸:應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）12萬。月底得轉借:應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）貸: 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）借: 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 問題1:未交增值稅余額在貸方我們欠稅了嗎？最后還是得交上去是嗎？不知道我的理解對不對？ 問題2:如果錯的話應該怎么處理？ 問題3:如果企業不申請留抵退稅稅務局會自動給退稅嗎？3個問題先謝謝老師您的耐心解答
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1.公司屬于小規模納稅人，計提應交增值稅1000，但是交增值稅的時候免交了2000(原來計提少了)，所以借應交稅費-未交增值稅2000，貸營業外收入2000，導致應交稅費是負的；長期這個樣子導致應交稅費-應交增值稅借方金額越來越大；是不是原來做賬有問題，該怎么處理。第一個想問的是借方負數的這部分怎么轉，第二個想問的是免交的增值稅大于計提的增值稅時，轉入營業外收入的增值稅是不是應該按照原來計提的轉還是要怎么處理呢？
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老師！早上好！想請教一個問題，就是稅控系統維護費，我在入賬時做了個管理費用，然后想等要用這筆稅費時再結轉到應交稅費的，可是后面就沒有開過票，然后年底了，我需要把應交稅費-應交增值稅結轉為零，我現在是不是要把稅控系統維護費結轉到應交稅費-應交增值稅減免稅款？然后再把應交稅費-應交增值稅結轉到應交稅費-未交增值稅？那如果這樣結轉完了，我的應交稅費-未交增值稅借方余額會和增值稅納稅申報表上留抵稅額不一致，會相差一個附表4上的稅額？要想一致，我該怎么做呢？
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銷項稅額減進項稅額不是銷售貨物的賣方要交的增值稅嗎？為什么在初級會計實務里面應收賬款的賬務處理在取得應收賬款時，貸方的應交稅費應交增增值稅是買方交的，然后算在應收賬款里面再收回來呢？我不太懂了，這個銷項稅額到底是誰交？為什么應交稅費？應交增值稅的銷項稅額在貸方啊！
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老師月末增值稅的賬務處理怎么做賬？您看下面的分錄是這樣嗎 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 問題1:如果進項多，有留抵的進項還用月末結轉增值稅嗎？ 問題2:月末結轉到未交增值稅，只是針對進項和銷項兩個明細嗎，如果其他增值稅三級科目也有余額，需要結轉嗎？ 問題3:問什么要做這樣的結轉，月末我直接根據進項銷項的差額，直接結轉到應交稅費-未交增值稅，可以嗎 麻煩老師按順序回答，謝謝，辛苦
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關稅為啥是 10800??14% 啊？他不是關稅計稅價格，加關稅嗎，??14% 是啥
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這道題的算是為啥 20??2000 啊啊啊啊
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委托加工組成計稅價格這里，委托加工應收消費品，為啥委托方不是增值稅納稅義務人啊？
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這個為啥要 5989-5085 啊？ 金銀首飾是安實際收取的不含增值稅的全部價款征收消費稅。非金銀首飾是以新貨物的銷售額作為消費稅的計稅基礎，不扣減舊貨物的回收價格
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月薪3500，月休4天，上了13天班，還休息了兩天，怎么算
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這個后邊為啥是 20??2000 啊
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老師，稅務疑點，這個是什么意思？稅款所屬期起:2023-01-01，稅款所屬期止:2023-1231,業務招待費銷售費用:0.00,業務招待費管理費處瑪用:132113.00，業的支付賬載金額:0.00，業務招待費稅收金額:0.00 營業收入:10325399.84，視同銷售稅收金額:0.00.扣除限額:0.00，差額1:132113.00，差額2:0.00 問題類型:未據實申報業務招待大額費支山賬載金額
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現金報銷單上報銷人和領款人是同一個人，之前企業管理上簡化就只簽了報銷人，領款人處沒有簽字，審批和發票都是齊全的，可以在之后規范流程嗎，之前的原始憑證，如果遇到核查時，在備注欄里補寫現金已支付，出納簽字佐證可以嗎
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老師，本月銷項稅額小于可抵扣進項稅額，老板問我如果多開幾百萬銷項票，會不會影響企業所得稅，缺不缺成本票，這個是得怎么算啊，有點蒙，麻煩提供一下思路謝謝
粵公網安備 44030002003870號
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首先合同負債類似于應收賬款，他是預收賬款的另一種表達所以他含增值稅在內，而且確定收入就含稅
這個增值稅是這樣，預交是代開發票時交的，所以有這個稅，但是月底就要轉出來，轉到應交增值稅-未交增值稅里。， 就像我們銷項與進項的差也是這樣轉的是不是，這樣轉了就代表這部分不用交了
非常感謝！合同負債，不是應該類似應付賬款，都是負債嗎，應收賬款是資產得呀？ 后面老師解說得完全沒有看懂，老師能詳細再解說一下嗎？辛苦啦！
不是的同學，合同資產目前可以理解成應收賬款的未婚妻，就是沒達到這種情況下就叫合同資產 合同負債與預計負債都是預收賬款，前者是將來轉收入的，后面是將來要退錢的
對于第一題，預收到貨款裝修費440000及相應的預繳增值稅8800? 的相關會計分錄應該怎樣寫？，非常感謝！
你好同學我沒見到您說的數 借：銀行存款 4400000 貸：應交稅費-應交增值稅（已交稅款）8800 合同負債（差）
同學。不同的問題表達不一樣
8800是預繳增值稅，為什么是已交稅款
這里增值稅為什么不并入合同負債里面呢？
這個是現在交的，所以如果是代開發票就是已交稅款，如果是你自己開的就是銷項
代開發票是什么意思？ 為什么代開發票是已交，已交不是進項稅額嗎
去稅務局代開的情況下錢是要馬上交的所以是已交稅金