老師好，銷售收入時未確認增值稅（銷項），沒有進項票，下個月直接扣繳了增值稅費用，怎樣做分錄才能平？ 現在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營業務收入 2.補提增值稅：借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交）貸：應交稅費-未交增值稅 3.扣繳：借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。問題是“應交稅費-應交增值稅（轉出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？

1.公司屬于小規模納稅人，計提應交增值稅1000，但是交增值稅的時候免交了2000(原來計提少了)，所以借應交稅費-未交增值稅2000，貸營業外收入2000，導致應交稅費是負的；長期這個樣子導致應交稅費-應交增值稅借方金額越來越大；是不是原來做賬有問題，該怎么處理。第一個想問的是借方負數的這部分怎么轉，第二個想問的是免交的增值稅大于計提的增值稅時，轉入營業外收入的增值稅是不是應該按照原來計提的轉還是要怎么處理呢？

開票軟件年費280元，首先1、借：管理費280 貸：銀行存款280 2、轉入抵減稅額 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款280 借：管理費-280 3、結轉抵減稅額 借：應交稅費-未交增值稅 280 貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅款280 做到這，我假設我們公司這個月 應該交增值稅10000元，抵減后我交9720元，我當月計提增值稅，如果計提的借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅9720 貸：未交增值稅 9720 那么我的未交增值稅一年下來期末就會有借方280的余額，我是哪出了問題？

老師你好，我這個情況如何處理：1.銷售收入 借：銀行存款12204.52 貸：主營業務收入 11196.81 應交稅費~應交增值稅~銷項 1007.71 2.月末了，結轉增值稅 借：應交稅費~這交增值稅~銷項1007.71 貸：應交稅費~應交增值稅~轉出未交增值稅1007.71 借：應交稅費~應交增值稅~轉出未交增值稅1007.71 貸：應該稅費~未交增值稅1007.71 本來我是要交1007.71元的稅，但是我在是，申報時才發現，原來進項還有留底沒扣完的稅款471.29元，申報后我實際扣款是536.42元，但是賬面上是沒有做這筆471.29元會計分錄，那我現在要怎么做，才能把計提的1007.71變成實際交的536042元？

老師您好，有個問題請教。我是如果銷項大于進項的話，我做了應交稅費-應交增值稅未交增值稅的貸方，然后計提時候做的借：應交稅費-應交增值稅未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 想請問的是如果銷項小于進項，是不是不做分錄，可是不做分錄的情況下，會導致應交稅費-未交增值稅的余額有誤，請問實際分錄應該怎么做呢