老師我上個(gè)月申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，忘記把資產(chǎn)總額那里換算成萬元，直接就把資產(chǎn)總額全部填進(jìn)去，就沒有按小微企業(yè)的稅率計(jì)算，而是按25%的稅率計(jì)算申報(bào)的，沒有享受小微企業(yè)延緩繳納的政策，直接就是申報(bào)后就扣款了，過了申報(bào)期我才去稅局大廳更正的申報(bào)，可是那個(gè)稅費(fèi)已經(jīng)扣繳就不可能再退回來，那等匯算清繳的時(shí)候可以把多繳的稅費(fèi)退回來嗎？這個(gè)要怎么處理

老師，去年有幾個(gè)員工工資沒發(fā)全，假如10萬，我也沒記提，現(xiàn)在稅務(wù)局說可以讓個(gè)稅匯算清繳的時(shí)候加上然后交稅這樣 但是這10萬我做分錄做到了以前年度損益調(diào)整，那這樣的話，我在做2020年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候工資薪酬那里可以加上這10萬嗎？

老師 您好 做2021年匯算清繳的時(shí)候 我們工資是當(dāng)月計(jì)提上月工資同時(shí)發(fā)放上月工資 那全年的工資就是2020.12-2021.11月這樣的了 那我們填匯算清繳職工工資的時(shí)候 可以按賬套里的2020.12-2021.11月填么 還是按2021.1-2021.12月填呢 謝謝 老師 還有一個(gè)問題是 2021年年底回款周期長(zhǎng)了一些 導(dǎo)致我們的2021.11-2021.12的工資在2022.1-2月發(fā)放 這樣的話 填匯算清繳的時(shí)候 工資實(shí)際支付金額 2021.11-2021.12月工資要加入么 謝謝

老師你好？有亇問題螥我想問你一下！我單位2021年個(gè)稅申報(bào)表已經(jīng)申報(bào)過J，已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期成本，只是實(shí)發(fā)工資沒有支付，因?yàn)閱挝粵]有錢，應(yīng)付工資余額就放在貸方了，有位員工個(gè)人所得稅匯算清繳沒有申報(bào)，說沒拿到工資，于是我就去大廳更改2021年個(gè)人所得稅申報(bào)表，這樣以來是跨年度更改，牽涉到去年匯兌清繳表，請(qǐng)問老師這賬務(wù)怎么處理你能把一個(gè)完整的會(huì)計(jì)分錄作一下嗎？謝謝老師！

老師：請(qǐng)問一下，現(xiàn)在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會(huì)計(jì)做了原材料的預(yù)估，就有519155.75元，計(jì)提了人工工資還未發(fā)放有477721元。這個(gè)肯定是沒有材料票可以沖掉預(yù)估的，另外人工工資也不可能再做發(fā)放的。這個(gè)若做匯算調(diào)增，是放在哪里，人工資應(yīng)該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發(fā)放47萬多就要稅法53萬，調(diào)增47萬？？另外這個(gè)預(yù)估的材料怎么填匯算清繳表？如果調(diào)了，我的賬還去調(diào)整嗎？按理匯算調(diào)表不調(diào)賬，但我不賬上一直掛著去年的應(yīng)付-預(yù)估貨款和工資嗎？