未開票收入預繳稅金額怎么做賬

可以暫時不做會計處理.

1、收到貨款發票末開

借:銀行存款(現金)

貸:預收賬款-A公司

開票后

借:預收賬款-A公司

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

2、收到貨款同時開具增值稅發票

借:銀行存款(現金)

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

3、開了發票,貨款末收

借:應收賬款-A公司

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

貨款到后

借:銀行存款(現金)

貸:應收賬款-A公司

拓展資料:

發出商品核算企業商品銷售不滿足收入確認條件但已發出商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價).發出商品如發生退回,應按退回商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價),借記"庫存商品"科目,貸記本科目.

本科目期末借方余額,反映企業商品銷售中,不滿足收入確認條件的已發出商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價).

未開票收入如何做賬

將上期收入未開票,已申報納稅部分(上期填入未開具FA票欄)按負數填入相應"申報表1本期銷售情況明細"的"防偽稅控系統開具的增值稅專用發票"欄.

如果本期也有開票部分,則沖減.

"未開票收入"填寫未負數,已經被列為申報比對異常情況,網上申報是無法通過的,只有準備資料去納稅大廳申報.這點從需要填寫的"比對異常轉辦單"就可以看出來

發票數據和認證數據的比對.發票數據當然是和開票系統的抄報數據比對,認證數據當然是和你勾選系統以及其他抵扣數據比對.

相關案例:某公司是輔導期一般納稅人,在當月銷售10萬元的貨物,款已收到.因本月開銷售發票有限,此筆業務在當月申報時做已銷售收入未開票,在次月開具上月發票.

借:應收賬款 11.7

貸:主營業務收入-未開票收入--甲產品 10

應交稅費-銷項-未開票 1.7

下月

借:主營業務收入--甲產品 10

貸：主營業務收入-未開票收入--甲產品 -10(紅字)

應交稅費-銷項-未開票 -1.7(紅字)

報稅的時候有開票收入和其它開票情況的,第二月一沖一減就不用交稅了,第一月交稅,第一月由于 沒有開票,摘要把出庫單號寫入,第二月就好查一點,第一個月的出庫單用一種顏色,第二月開票的時候用另一種顏色,一看就知道這是未開票的要沖減,這樣做,結轉成本也方便,也符合稅務局的要求.

未開票收入預繳稅金額怎么做賬？如果達到納稅義務時間,就算沒有開票也要申報,這就是我們說的未開票收入申報.將上月確認收入、計提稅金的憑證沖銷，按照新開發票重新確認收入并計稅。報稅的時候，在無票收入項上做負數轉回，同時在開票收入中包含本筆開票金額即可，這樣對實際稅費不產生影響。