老師問下，去年2022年5月認證了一張做的管理費用-福利費發票，進項稅690.26抵扣了，想在這月做進項稅額轉出，不去更改之前報表，去年交了企業所得稅522.02元，9月申報時候納稅申報表上進項稅額轉出填寫690.26，9月本來要交增值稅37000,37000+690.26， 分錄：1、借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅）690.26 貸：應交稅費-未交增值稅690.26 2、借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）690.26 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）690.26 3、 計提附加稅 借：稅金及附加690.26*0.12 貸：應交稅費-應交城建稅 應交稅費-應交教育費附加 應交稅費-地方教育費附加 4、計提企業所得稅：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 這個所得稅金額怎么算。老師幫我看下這樣做可以嗎？

老師咨詢一下，有一筆進項稅不該抵扣，結果去年12月給抵扣了，而且該筆進項稅享受了加計扣除，這個月才發現，后來去稅局重新更正申報了12月份的增值稅及附加稅，補繳了增值稅，附加稅，也產生了滯納金，這塊的分錄該如何做?[抱拳][抱拳][抱拳]

老師，比如說4月還欠增值稅1萬5萬直接申報抵減了 分錄怎么做 4月計提 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值1萬 貸應交稅費-未交增值稅1萬 借營業稅及附加1000 貸城建500 教育地方費附加500 5月申報就抵減了 借應交增值稅-未交增值稅1萬 應交稅費-城建/教育/地方 1000 貸應交稅費-應交增值稅-加計扣除 借應交稅費-應交增值稅-加計扣除 貸營業外收入-加計扣除 還是5月份的分錄4月份就直接合并一起寫上

老師，我5月的增值稅申報表本來是正確的，后來想法錯誤改了并補繳了增值稅和城建教育費附加，以及滯納金，后來發現原來的是正確的，再改回，那多交的稅款可以不申請退回下個月抵扣嗎？還是必須退回的？

老師你好，我公司這個月有異常憑證進項稅轉出了，，，是材料進項，上游失聯了，稅局就找我們補稅，補繳了銀行扣款了還出現附加稅和滯納金呢？分錄這樣做對嗎？ 借：庫存商品 12957.89 （轉出的進項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 12957.89 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 12657.89 貸：應交稅費-未交增值稅 12657.89 借：主營業務稅金及附加 647.9（計提相應的附加稅） 貸：應交稅費-應交城市維護建設稅 323.95 應交稅費-應交教育費附加 194.37 應交稅費-應交地方教育費附加 129.58 銀行已扣款明細 借：應交稅費-未交增值稅 12957.89 應交稅費-應交城建稅 323.95 應交稅費-應交教育費附加 194.37 應交稅費-應交地方教育費附加 129.58 營業外支出-稅收滯納金 909.81（增值稅及城建稅滯納金） 貸：銀行存款