Q
老師問下，去年2022年5月認證了一張做的管理費用-福利費發票，進項稅690.26抵扣了，想在這月做進項稅額轉出，不去更改之前報表，去年交了企業所得稅522.02元，9月申報時候納稅申報表上進項稅額轉出填寫690.26，9月本來要交增值稅37000,37000+690.26， 分錄：1、借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅）690.26 貸：應交稅費-未交增值稅690.26 2、借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）690.26 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）690.26 3、 計提附加稅 借：稅金及附加690.26*0.12 貸：應交稅費-應交城建稅 應交稅費-應交教育費附加 應交稅費-地方教育費附加 4、計提企業所得稅：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 這個所得稅金額怎么算。老師幫我看下這樣做可以嗎？
2023-10-14 13:50
2023-10-14 13:53
你的所得稅應該是沖減，不是計提，你稅金及附加多了利潤少了，690.26*12%*25%是沖減的所得稅金額
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如果企業所得稅不考慮，不做分錄，其他上面步驟可以這樣做嗎？
是的，不考慮所得說分錄是沒問題的
轉出了，在補了這個分錄，實際就補交增值稅與附加稅，利潤多交了不管了，這樣可以嗎？
可以的，這樣處理就可以啊
好的謝謝
不客氣，祝你工作順利加油