小A，非企業(yè)員工，由企業(yè)代繳社保，每月除了將社保公司繳納部分及個人繳納部分，打到企業(yè)公戶外，還會另外支付給企業(yè)一筆服務費，請問，小A給企業(yè)公戶打款的分錄怎么做？若用差額征收方式做賬，服務費是否必須開具發(fā)票？

我公司是從事金屬材料的，絕大部分客戶都是房產企業(yè)，建筑企業(yè)，但是在實際中直接接觸的并不是房產企業(yè)，建筑企業(yè)的，而是私人第三方打款。到項目結束之后。才會開票給到建筑企業(yè)或房產企業(yè)。中間第三方是有賺取一定利潤的。比如第三方打款是十萬。可能開票到房產起獲建筑企業(yè)可能就是12萬。目前公司處理方式第三方打款十萬直接打入到公帳。后面開票時，建筑企業(yè)會12萬打到賬上。收到建筑企業(yè)款后，會通過公帳退回十萬給到第三方。請問質量有什么稅務風險？有沒有什么好的處理方法可以避免這種風險？

收到煙臺市社會保險服務中心發(fā)來的職工社會保險基金結算表,我中公司已辦理銀行托管業(yè)務,銀行賬戶扣款寶成社會保險金繳納。(提示:2019 年度,煙臺市企業(yè)職工社會保險月最低繳費基數為3465元,我公鳳接煙臺市最低繳費基數為般工繳納社會保險金) ，請問這個分錄怎么做呀？

老師好，我想咨詢一下有關員工生育津貼的會計分錄問題，前提：員工產假期間正常發(fā)放工資并繳納社保，員工的生育津貼是高于企業(yè)發(fā)放的工資，企業(yè)先收到員工的一次性發(fā)放的生育津貼，但是公司決定，高出企業(yè)發(fā)放工資的生育津貼等員工休完產假再進行發(fā)放。 1、企業(yè)收到員工生育津貼的會計分錄怎么做？（因為先收到津貼但是又要等休完產假才發(fā)放，所以還不知道員工具體休到什么時候，所以就先不發(fā)多的生育津貼，就不知道怎么做分錄） 3、等員工修完產假回來后，要發(fā)多的生育津貼的會計分錄怎么做？還要什么其他會計分錄處理？

老師您好，我們是是農產品加工單位，公司是名是某某種養(yǎng)殖合作社，想請教如果將合作社準則改為小企業(yè)會計準則后，會計科目怎么修改。 我們單位說是農民合作社+公司的運營模式，免得增值稅。最早公司成立20年時時會計用小企業(yè)會計準則做的賬，有筆政府補助計入的營業(yè)外收入。中途21年3月有請人重新開賬用的是合作社準則，后來申請的財政補助一直計入的是專項基金科目，但我們從公司成立起稅務報表用的是小企業(yè)會計準則。 后來會計今年4月又改了一次，將合作社準則改為小企業(yè)會計準則，將20年那次計入營業(yè)外收入的補貼和后來計入專項基金科目的補貼全部填在了資本公積科目里面對不對，對公司股東有沒影響。并且5月有份補貼直接計入了資本公積，請問對不對。感謝！