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演示賬套

老師您好，我們是是農(nóng)產(chǎn)品加工單位，公司是名是某某種養(yǎng)殖合作社，想請(qǐng)教如果將合作社準(zhǔn)則改為小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后，會(huì)計(jì)科目怎么修改。我們單位說(shuō)是農(nóng)民合作社+公司的運(yùn)營(yíng)模式，免得增值稅。最早公司成立20年時(shí)時(shí)會(huì)計(jì)用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做的賬，有筆政府補(bǔ)助計(jì)入的營(yíng)業(yè)外收入。中途21年3月有請(qǐng)人重新開(kāi)賬用的是合作社準(zhǔn)則，后來(lái)申請(qǐng)的財(cái)政補(bǔ)助一直計(jì)入的是專項(xiàng)基金科目，但我們從公司成立起稅務(wù)報(bào)表用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。后來(lái)會(huì)計(jì)今年4月又改了一次，將合作社準(zhǔn)則改為小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將20年那次計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的補(bǔ)貼和后來(lái)計(jì)入專項(xiàng)基金科目的補(bǔ)貼全部填在了資本公積科目里面對(duì)不對(duì)，對(duì)公司股東有沒(méi)影響。并且5月有份補(bǔ)貼直接計(jì)入了資本公積，請(qǐng)問(wèn)對(duì)不對(duì)。感謝！

2022-08-07 19:54

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-08-07 20:30

1，這個(gè)的話他們的科目是不一樣的，你要去找他們對(duì)應(yīng)差不多的科目，把那個(gè)數(shù)據(jù)給他移過(guò)去就行了。 2，這個(gè)專項(xiàng)基金你應(yīng)該把它放到盈余公積。 3，這個(gè)資本公積他指的是股東投資的溢價(jià)部分，你這個(gè)應(yīng)該放未分配利潤(rùn)

快賬用戶9820 追問(wèn) 2022-08-07 22:41

老師，請(qǐng)看幾張報(bào)表和分錄，答復(fù)1 會(huì)計(jì)確實(shí)是找了科目移過(guò)去了，就是移過(guò)去的科目放在資本公積不知道對(duì)不對(duì)，請(qǐng)問(wèn)放在哪個(gè)科目是正確？答復(fù)2 沒(méi)有更改小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則時(shí)候，收的政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)分錄都是借：銀行存款貸：專項(xiàng)基金，請(qǐng)問(wèn)分錄正不正確，正確分錄？答復(fù)3 從成立公司起，我們所有申請(qǐng)的補(bǔ)貼都是政府專項(xiàng)用途資金，也不需要?dú)w還政府。22年5月政府提供補(bǔ)貼15萬(wàn)，會(huì)計(jì)的分錄借銀行存款15萬(wàn) 貸資本公積 15萬(wàn)，對(duì)嗎？請(qǐng)問(wèn)不對(duì)的話正確分錄？感謝。