Q
請問老師，以前年度的進項在本月轉出，并補交增值稅及附加，及滯納金，請問怎么做分錄
2024-08-29 16:50
2024-08-29 16:50
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費
相關問題討論
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費
貸：應交稅費
2024-08-29
你好！
借以前年度損益調整（增值稅和附加稅）
營業外支出（滯納金）
貸銀行存款
2022-05-25
你好！
借以前年度損益調整（增值稅和附加稅）
營業外支出（滯納金）
貸銀行存款
2021-08-27
你好，是少做了收入的嗎？
2022-08-12
?您好，借：利潤分配-未分配利潤? ?貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出??應交稅費-應交附加稅??應交稅費-應交所得稅??
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出??應交稅費-應交附加稅??應交稅費-應交所得稅?? ?營業外支出（滯納金部分）? 貸：銀行存款
更正22年年報就好了
2024-08-20
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老師，請問往年度異常發票做進項稅轉出了，產生的附加稅及滯納金怎么做分錄呢？是不是要計提。
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附加稅呢
一樣的，也是這樣做的
滯納金也是要進以前年度損益嗎
金額不大，可以直接入當年也沒事
大概 8000左右
計入以前年度損益調整吧
借：以前年度損益調整 貸：應交稅金—城建稅 貸：其他應交款—教育費附加 貸：其他應交款—地方教育費附加
借：以前年度損益調整 貸：應交稅費—應交增值稅
是這樣嗎？
貸方都是通過應交稅費這個科目
我們上面沒有應交稅費這個科目，就是分開的
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交增值稅
是的，都是這樣做的