老師，請(qǐng)問往年度異常發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了，產(chǎn)生的附加稅及滯納金怎么做分錄呢？是不是要計(jì)提。
你好，借以前年度損益，調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
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#提問老師#15年開的材料進(jìn)項(xiàng)發(fā)票16年稅務(wù)通知作廢讓進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，讓供貨商提供發(fā)票，至今未提供，今年稅務(wù)讓補(bǔ)繳附加稅及滯納金，以前進(jìn)項(xiàng)稅有留底給抵扣了6000元滯納金，又補(bǔ)繳了3000的附加稅，請(qǐng)問老師憑證該怎么起？
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老師，想問一下，我這個(gè)月把之前的異常發(fā)票，做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄，產(chǎn)生的滯納金憑證可以在下個(gè)月做嗎？
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老師，請(qǐng)問往年度異常發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了，產(chǎn)生的附加稅及滯納金怎么做分錄呢？是不是要計(jì)提。
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老師好，想請(qǐng)問一下以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，補(bǔ)覺的增值稅、附加稅及滯納金怎么做分錄
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老師，我是一般納稅人，然后今年涉及更正申報(bào)2022年跟2023年的增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出及附加補(bǔ)繳，繳納了部分滯納金，款項(xiàng)已繳納，今年的會(huì)計(jì)分錄怎么處理呢
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借營(yíng)業(yè)外支出滯納金，貸銀行存款。
老師這兩個(gè)分錄都用嗎
你好，對(duì)的是的，第一個(gè)分錄是計(jì)提附加稅的，第二個(gè)是繳納，第三個(gè)是支付的滯納金。
請(qǐng)問老師，如果我把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出再交滯納金，這樣做對(duì)嗎？ 第一步，借，銷售費(fèi)用，貸，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 第二步，借，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，貸，未交增值稅 第三步，營(yíng)業(yè)外支出交滯納金 貸，未交增值稅
你好，那你不就增加了今年的銷售費(fèi)用，這個(gè)是今年的還是去年的。
去年的，稅務(wù)稽查異常發(fā)票讓我在八月份屬期做的調(diào)整。
你好，那就用以前年度損益調(diào)整來做。
老師，如果沒有以前年度損益科目，直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)可以嗎？
老師，具體的說這筆業(yè)務(wù)是17年的，也是這樣做分錄嗎
你好，可以的，可以這么做的。