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Q

老師好,想請問一下以前年度的進項稅額轉出,補覺的增值稅、附加稅及滯納金怎么做分錄

2022-05-25 20:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-05-25 21:02

你好! 借以前年度損益調整(增值稅和附加稅) 營業(yè)外支出(滯納金) 貸銀行存款

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齊紅老師 解答 2022-05-25 21:02

1、增值稅 借庫存或原材料等 貸應交稅費—應交增值稅(進項轉出) 借應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸應交稅費—未交增值稅 借應交稅費—未交增值稅 貸銀行存款。

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快賬用戶5208 追問 2022-05-25 21:15

兩種都可以嗎?

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快賬用戶5208 追問 2022-05-25 21:22

這個是補交的明細,附加稅怎么處理?麻煩老師給寫個分錄可以嗎?

這個是補交的明細,附加稅怎么處理?麻煩老師給寫個分錄可以嗎?
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齊紅老師 解答 2022-05-25 21:27

增值稅就按下面第2個分錄,增值稅以外的按合計按上面的分錄填

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你好! 借以前年度損益調整(增值稅和附加稅) 營業(yè)外支出(滯納金) 貸銀行存款
2022-05-25
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費
2024-08-29
您好,我們往來科目都是平的,不用去調整賬了,只有滯納金是營業(yè)外支出,其他全部是 利潤分配-未分配利潤 借: 利潤分配-未分配利潤 營業(yè)外支出 貸:銀行 這個分錄是我的專管員分享的
2024-07-06
你好! 借以前年度損益調整(增值稅和附加稅) 營業(yè)外支出(滯納金) 貸銀行存款
2021-08-27
你好,什么原因需要轉出的?開了負數(shù)的嗎?
2024-07-06
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