2023年8月補繳2021，6月增值稅及附稅，（出口企業不能退稅，視同內銷的）請問這筆增值稅分錄怎么處理，補繳的滯納金算在罰沒支出嗎？增值稅附稅算在哪年的稅金及附加，需要調一起年度損益調整嗎？
對于補繳的2021年6月的增值稅及附稅，可以按照以下步驟進行會計處理： 1.補繳增值稅： 借：應收賬款（或銀行存款） 貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 2.結轉增值稅： 借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅金-未交增值稅 3.繳納增值稅及滯納金： 借：應交稅金-未交增值稅 借：營業外支出-滯納金 貸：銀行存款 對于補繳的滯納金，可以計入營業外支出科目下的滯納金明細科目。 對于增值稅附稅，應當與增值稅一起結轉，并在同一會計期間內進行處理。具體來說，可以將增值稅附稅的金額與增值稅一起計算銷項稅額，然后一起結轉到應交稅金-應交增值稅-銷項稅額科目下。 對于補繳的增值稅及附稅是否需要進行年度損益調整，需要視具體情況而定。如果這些稅費對上一年度的損益沒有影響，那么就不需要進行年度損益調整。如果有影響，則需要通過“以前年度損益調整”科目進行調整。具體處理方法可以參考《企業會計準則》的相關規定。
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老師，請問一下 1、我這個月報稅繳納了去年12月份的增值稅及附加，要怎么做賬務處理，分錄是怎樣？（是否要通過以前年度損益調整） 2、匯算清繳企業所得稅，繳納的企業所得稅怎么做賬務處理，分錄是怎樣？
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2020年的增值稅進項稅額加計抵減額本來 10%做成了15%,在現在補交了去年的增值稅和附加稅，滯納金，賬務怎么處理？其他收益那部分要對應以前年度損益調整嗎？另外去年年終所得稅匯算清繳這部分多計算的抵減額是否可以調整去年年報申請退回多交所得稅。請教老師如何處理，謝謝。
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老師好，2019年4月份的增值稅進項稅轉出，涉及的一系列的會計分錄怎么寫（增值稅、附加稅） 2019年4月的那幾份發票不能抵成本，已經調整2019年所得匯算清繳表了，那我賬務上對那筆調整的成本做賬務處理嗎？
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老師，3月份調整21年1月份報稅報表 補交了增值稅及滯納金 記賬時候這部分滯納金需要調整以前年度損益嗎？同時補計提附加稅的時候 營業稅金及附加科目是不是要計入以前年度損益？
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請問去年的固定資產出售已做清理分錄，但是忘了做銷項稅額沒交增值稅，收入做了營業外收入，今年補交增值稅怎么去填表和調賬呢？不是稅務查到，自己內部調整，匯算清繳調減這筆增值稅不用在今年增值稅報表里填嗎？老師能說詳細點嗎？
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老師您好： 我們是小規模物業公司，給一家公司做了維修供水管道及更換水泵業務，開具發票時， 1、項目名稱我填維修服務 2、商品和服務分類簡稱選的是勞務下的修理修配勞務 請問，這樣正確嗎？請指導 謝謝
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