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老師您好,兩年前的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,補(bǔ)交了增值稅,城建稅教育附加等附加稅,和滯納金,讓問(wèn)都如何做分錄?

2024-07-06 15:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-07-06 15:16

您好,我們往來(lái)科目都是平的,不用去調(diào)整賬了,只有滯納金是營(yíng)業(yè)外支出,其他全部是 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借: 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)外支出 貸:銀行 這個(gè)分錄是我的專管員分享的

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快賬用戶2250 追問(wèn) 2024-07-06 15:19

謝謝。如果是做今年的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢?借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 嗎

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齊紅老師 解答 2024-07-06 15:24

哦哦,我們還要減少利潤(rùn)的話,有這個(gè)分錄,我們補(bǔ)時(shí)交過(guò)滯納金了,那就要更正申報(bào)前2年的年度和所得稅匯繳申報(bào)表,

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快賬用戶2250 追問(wèn) 2024-07-06 15:38

稅局沒(méi)有要求更正匯算清繳申報(bào)表也要做更正嗎

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齊紅老師 解答 2024-07-06 15:42

哦哦,這是減少利潤(rùn)了,稅務(wù)當(dāng)然不會(huì)說(shuō)讓我們更正了,金額在要去更正申報(bào)的,但不要更正申報(bào)后退稅了哦

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您好,我們往來(lái)科目都是平的,不用去調(diào)整賬了,只有滯納金是營(yíng)業(yè)外支出,其他全部是 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借: 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)外支出 貸:銀行 這個(gè)分錄是我的專管員分享的
2024-07-06
你這個(gè)啥情況進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,你這個(gè)一般改是填寫納稅調(diào)整表,扣除下面其他這個(gè)去納稅調(diào)增或者是這個(gè)特殊納稅調(diào)整事項(xiàng)中其他 你這個(gè)是不是對(duì)應(yīng)費(fèi)用和成本不能稅前扣除需要你們納稅調(diào)增吧?
2020-09-26
你好,什么原因需要轉(zhuǎn)出的?開(kāi)了負(fù)數(shù)的嗎?
2024-07-06
你好 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款
2020-10-24
你好,同學(xué),分錄沒(méi)有問(wèn)題。如果產(chǎn)品已銷售,轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額需要計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
2024-07-27
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