我們開具差額征收的發票，差額部分為80%是代發保安人員工資，然后20%是我們的服務費。比如1000發票，800萬為代發工資，200萬為服務費。是否賬務處理的時候，應該做 借：銀行存款1000萬 貸：其他應付款～代發工資800萬 貸：主營業務收入 190.48萬 貸：應交稅金～增值稅～銷項稅 9.52萬 請老師幫忙分析一下吧

你好，上個月收到了a公司一筆借款10萬。然后會計分錄是借，銀行存款，貸，其他應付賬款。這個月與a公司合作給我們這邊支付了一個二百萬的項目，但是上個月還欠貴公司10萬，貴公司直接從這個項目的200萬金額扣除，打款進來190萬。這個賬務，會計分錄是借，銀行存款190萬。其他應付款10萬，貸，主營業務收入200萬。那我們就得給他們開200萬的發票，那會計分錄怎么寫呀？算是這個項目賬務結束了呀？

向乙公司轉讓一款軟件的使用權，一次性收取使用費20萬元，開具的增值稅專用發票上注明價款20萬，稅率為6%，價稅款存入銀行，且不再提供后讀服務。分錄是借銀行存款21.2貸主業務收入20，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1.2嗎

7月31號收到款未發貨未開票 借銀行存款30萬 貸預收賬款商家30萬 轉賬給總部10萬讓總部代開發票 總部7月未給客戶開票 借應付賬款總部10萬 貸銀行存款10萬 8月1號不轉總部款讓總部替分公司開票了 20萬先不轉了 7月只轉了10萬算還總部欠款了吧 那分公司賬上還有20萬 【等8月發貨了客戶收到貨無誤】就需要做 借預收賬款30萬 貸主營業務收入28萬 應交稅費銷項稅額2萬 借主營業務成本25萬 貸庫存商品25萬 就這些嗎？老師還需要加其他分錄嗎

7月31號收到款未發貨未開票 借銀行存款30萬 貸預收賬款商家30萬 轉賬給總部10萬讓總部代開發票 總部7月未給客戶開票 借應付賬款總部10萬 貸銀行存款10萬 8月1號不轉總部款讓總部替分公司開票了 20萬先不轉了 7月只轉了10萬算還總部欠款了吧 那分公司賬上還有20萬 【等8月發貨了客戶收到貨無誤】就需要做 借預收賬款30萬 貸主營業務收入28萬 應交稅費銷項稅額2萬 借主營業務成本25萬 貸庫存商品25萬 就這些嗎？老師還需要加其他分錄嗎 老師