老師，我們是勞務公司，給一家單位開票，開票是按他們給的工資數來開的，就是他們給的工資數是700萬，我們按700萬乘以我們要收的稅和管理費3.8%，開票總金額為726.6萬，他們的工資又是總承包代發的，只要把26.6萬的稅和管理費打給我們就好，所以我這里做賬就是借:銀行存款26.6萬其他應收款700萬 貸:主營業務收入7054368.63應交稅費增值稅211631.37，之后再把其他應收款700萬結轉到主營業務成本。可是現在他們工資算錯了，工資數是720萬的，那我多出來這20萬該怎么做賬啊

我們開具差額征收的發票，差額部分為80%是代發保安人員工資，然后20%是我們的服務費。比如1000發票，800萬為代發工資，200萬為服務費。是否賬務處理的時候，應該做 借：銀行存款1000萬 貸：其他應付款～代發工資800萬 貸：主營業務收入 190.48萬 貸：應交稅金～增值稅～銷項稅 9.52萬 請老師幫忙分析一下吧

#提問#老師，你好！比如合同簽訂10000元，包含代收代之的工資社保9500元，500元是我公司的服務費，我們開了一張差額征收的專票，我寫分錄：借：應收賬款 10000，貸：主營業務收入 9523.81，應交稅費-應交增值稅 476.19， 借：主營業務成本 9047.62 應交稅費-應交增值稅 452.38 貸：應付職工薪酬-工資 7000 應付職工薪酬-社保 2500元，我這樣算出來的收入與發票統計上及稅控盤里的收入9976.19有出入的？不一致，老師麻煩幫我指導一下，我是哪里錯了？

下面這筆的結轉分錄怎么做：某勞務派遣公司是一般納稅人,提供勞務派遣服務適用差額征稅,含稅銷售額10 萬元,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用8萬元,征收率5%.賬務處理 (1)確認收入時: 借:銀行存款100000 貸:主營業務收入95238.10 應交稅費--應交增值稅(簡易計稅)4761.90 (2)支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金時: 借:主營業務成本 76190.48 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額抵減)3809.52 貸:銀行存款 80000

老師你好，我們是建筑行業，準備用新收入準則，然后我們領導叫我參照下圖中人家公司賬務處理進行結轉。假如我公司a項目合同含稅收入是1000萬元，預算成本是700萬元，1月份開具給甲方含稅發票109萬元，完成產值200萬元，收到成本發票80萬，實際發生應該有150萬左右，那么我開具發票賬務處理借：應收帳款109萬 貸：合同結算～工程結算～價款結算100萬元 應交稅費～銷項稅額9萬元確認產值借：合同結算～工程結算～收入結算 200萬元 貸：主營業務收入200萬元 收到成本發票借：合同履約成本～工程施工～人工/材料/間接費用80萬元 上面這些賬務處理有問題嗎？根據上面兩圖的參照，我接下來的成本和收入要怎么結轉呢，麻煩列示下會計科目和金額