老師，我們保安公司，一般納稅人，開差額發票，季度結款。我們給保安還是按月結算。我之前每月都正常計提了工資 做分錄 借 主營業務成本 勞務成本 貸應付職工薪酬 。但是到我開發票時，我又多做了一個確認成本差額的分錄 借 主營業務成本勞務成本 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額抵減 貸 應付職工薪酬（此處的金額和上一個分錄一致）。老師我是不是做重復了啊，我想調賬，應該怎么改呢

#提問#老師，你好！比如合同簽訂10000元，包含代收代之的工資社保9500元，500元是我公司的服務費，我們開了一張差額征收的專票，我寫分錄：借：應收賬款 10000，貸：主營業務收入 9523.81，應交稅費-應交增值稅 476.19， 借：主營業務成本 9047.62 應交稅費-應交增值稅 452.38 貸：應付職工薪酬-工資 7000 應付職工薪酬-社保 2500元，我這樣算出來的收入與發票統計上及稅控盤里的收入9976.19有出入的？不一致，老師麻煩幫我指導一下，我是哪里錯了？

你好老師，保安服務公司之前沒收入時發生的職工工資 借：生產成本一一主營成本（工資） 貸：應付職工薪酬一一職工工資 資產負債表上出現在存貨里了。 現在公司收有收入了，結轉成本把之前所有的生產成本在一個分錄結轉可以嗎？ 收到錢 借：銀行存款 貸：主營業務收入一一安保服務費 貸：貸應交稅費一一應交增值稅（小規模專用） 結轉成本 借：主營業務成本一一職工工資（6一8月合計數） 貸：生產成本一一職工工資（6--8月合計數） 這樣對不老師？

小規模差額計稅(5%) 賬務處理 比如：收到對方公司打款105000元，其中員工的社保，公積金，工資的費用是84000元。 1.收到銀行打款 借：銀行存款 105000 貸：主營業務收入105000/1.05=100000 應交稅費應交增值稅5000 2.支付員工工資及差額遞減 借：主營業務成本 84000 應交稅費～應交增值稅84000/1.05*0.05=4000 貸：應付職工薪酬 88000 借：應付職工薪酬88000 貸：銀行存款88000 3.實際繳納 借：應交稅費應交增值稅5000-4000=1000 貸：銀行存款10000 老師請問是這樣么

老師好，我公司是勞務派遣，在7月份開了張勞務派遣差額征收發票金額為50000元，支付工資為45000元，但工資還沒發放，作為勞務派遣公司賬務處理如下可行不：1、借：應收賬款 50000元，貸：主營業務收入 47619.05元 應交稅費--簡易計稅 2380.95元；2、計提工資：借 ：主營業務成本 45000元 貸：應付職工薪酬-員工工資 45000元；3、取得相關工資、社保繳納扣稅 借：應交稅費--簡易計稅 2142.86元 ，貸：主營業務成本 2142.86元；4、到第二個月取得銀行繳款憑證時做：借：應交稅費--簡易計稅238.09元，貸：銀行存款 238.09元。麻煩老師指點指點 ，因第一次接觸此類業務呢，先謝謝老師