勞務派遣公司差額開票以下賬務處理對嗎？ 1、收到用人單位5000元 借：銀行存款5000　 　貸：主營業務收入4761.90　（5000/（1+5%）＝4761.90元） 　　　應交稅費-應交增值稅238.10　（5000/（1+5%）*5%＝　　　　　　　　　　　238.1元） ? 2、代發工資、代繳社保、公積金等實際支出5000元 借：主營業務成本4761.90　（5000/（1+5%）＝4761.90元） 應交稅費-應交增值稅238.10　（5000/（1+5%）*5%＝　　　　　　　　　　　238.1元） 貸：應付職工薪酬5000 借：應付職工薪酬5000 　　貸：銀行存款5000

本公司是服務行業，成本就是人員工資，請問老師我的個分錄是對的嘛？ 第一種： 借：管理費用-人員工資 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 借：應收賬款 貸：主營業收入 應交增值稅 結轉成本：借：主營業成本 貸：管理費用-人員工資 第二種：借：主營業成本-人員工資 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款

小規模人力資源公司，1月收到1-9月代發的工資90000及服務費9000。 當時做賬： 借：應收賬款99000 貸：預收賬款98571.43 ? 應交稅費-增值稅 428.57 ? 借：銀行存款 99000 貸：應收賬款 99000 ? 分期確認收入： 借：預收賬款 11000 貸：主營業務收入 11000 借：主營業務成本10000 貸：應付職工薪酬 10000 ? 發放工資： 借：應付職工薪酬 10000 貸：銀行存款 10000 ? 稅費減免： 借：應交稅費-增值稅 428.57 貸：營業外收入 428.57 ? 今年10月，A公司將付款方改為子公司B，由B支付99000后，將A之前款項全額退回給A。請問退回賬務分錄如何處理？

老師，房地產經紀公司（小規模）在收到房地產開發公司傭金時 借：銀行存款 主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 在結轉成本時 借：主營業務成本 應付職工薪酬-工資 但是，在計提工資時 借：管理費用 銷售費用 貸：應付職工薪酬 發放工資時 借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 請問老師，在結轉主營業務成本時是貸記應付職工薪酬還是管理費用和銷售費用？ ：

小規模差額計稅(5%) 賬務處理 比如：收到對方公司打款105000元，其中員工的社保，公積金，工資的費用是84000元。 1.收到銀行打款 借：銀行存款 105000 貸：主營業務收入105000/1.05=100000 應交稅費應交增值稅5000 2.支付員工工資及差額遞減 借：主營業務成本 84000 應交稅費～應交增值稅84000/1.05*0.05=4000 貸：應付職工薪酬 88000 借：應付職工薪酬88000 貸：銀行存款88000 3.實際繳納 借：應交稅費應交增值稅5000-4000=1000 貸：銀行存款10000 老師請問是這樣么