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老師,是不是“應交稅費-未交增值稅”科目存在借方金額,反應的是增值稅有留抵,就可以向稅務局申請留抵退稅呢?還是說雖然有留抵,但需要滿足一定的條件才能申請留抵呢?

2024-07-01 09:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-01 09:25

你好;1.借方表示你留抵進項稅或者多繳納了增值稅導致的; 你確實留抵了 可以申請退稅的; 2. 對的;要滿足一定要求的。? 比如 符合申請留抵退稅的的條件 1.從2019年4月稅款所屬期起,連續6個月增量留抵稅額均大于零,且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元。 2.納稅信用等級為A級或者B級。 3.申請退稅前36個月未發生騙取留抵退稅、出口退稅或者虛開增值稅專用發票情形的。 4.申請退稅前36個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上。 5.自2019年4月1日起未享受即征即退或先征后返(退)政策。

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快賬用戶5356 追問 2024-07-01 09:33

想問第一條,比如從2023年12月開始有留抵,一直到2024年6月每月均有留抵,是不是就可以申請呢

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齊紅老師 解答 2024-07-01 09:34

你可以去申請; 是的?

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快賬用戶5356 追問 2024-07-01 09:34

還需要滿足50萬元嗎?

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齊紅老師 解答 2024-07-01 09:34

你好; 要滿足;‘’上面的要求都要滿足的? ?

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快賬用戶5356 追問 2024-07-01 09:36

這個50萬元是截至6月底留抵稅額累計達到50萬元以上,還是說6月份當月就需達到50萬?

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齊紅老師 解答 2024-07-01 09:37

你好; 這個地方說的是比如 與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額. 所以,假如說你公司9月底的增量留抵進項稅是與2019年3月底相關較增量不能少于50萬元

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快賬用戶5356 追問 2024-07-01 09:40

2019年3月底留抵是0,一直到去年12月才開始有留抵,直到今年6月底留抵額余額31萬,可以申請嗎

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齊紅老師 解答 2024-07-01 09:42

你好;留抵按照要求 有;就可以申請?

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快賬用戶5356 追問 2024-07-01 09:43

主要是糾結50萬元的問題

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齊紅老師 解答 2024-07-01 09:57

去和你之前3月底的時候比較; 你累計滿足不少于50萬就可以申請退稅的??

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快賬用戶5356 追問 2024-07-01 09:58

截至上月月底留抵稅額-2019年3月底留抵余額比較,如果大于等于50,就可以申請;我們現在截至上月底31萬元-2019年3月底0沒有達到50,所以不可以申請,是這樣嗎

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齊紅老師 解答 2024-07-01 11:36

你好; 有一個是留抵進項稅退稅;一個是增量進項稅退稅; 你滿足要求都可以申請; 你確定有留抵進項稅;可以直接電子稅務局申請。

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快賬用戶5356 追問 2024-07-01 12:36

我們屬于增量留抵,也就是說不需要滿足50萬元的條件就可以申請

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齊紅老師 解答 2024-07-01 17:32

需要滿足哈 ;第六個月增量留抵稅額不低于50萬元要滿足去申請

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你好;1.借方表示你留抵進項稅或者多繳納了增值稅導致的; 你確實留抵了 可以申請退稅的; 2. 對的;要滿足一定要求的。? 比如 符合申請留抵退稅的的條件 1.從2019年4月稅款所屬期起,連續6個月增量留抵稅額均大于零,且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元。 2.納稅信用等級為A級或者B級。 3.申請退稅前36個月未發生騙取留抵退稅、出口退稅或者虛開增值稅專用發票情形的。 4.申請退稅前36個月未因偷稅被稅務機關處罰兩次及以上。 5.自2019年4月1日起未享受即征即退或先征后返(退)政策。
2024-07-01
同學你好 留抵就是進項大于銷項
2021-06-02
借:銀行存款 5W 貸:應交增值稅-未交增值稅 5W 沒問題的
2022-07-20
同學你好 1.可以掛在轉出未交增值稅 2.待認證抵扣進項稅可以轉到進項稅
2022-11-30
您好 進項留抵金額 期末結轉到 應交稅費-未交增值稅借方就好了
2022-01-09
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