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應交稅費應交增值稅進項稅,,,,應交稅費應交增值稅銷項稅,營業稅金及附加到月底應該怎么結轉。有沒有完整的分錄

2024-05-25 15:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-05-25 15:25

根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 計提附加 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應交稅費-未交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款

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根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 計提附加 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應交稅費-未交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款
2024-05-25
對的,同學,你的理解是正確的
2024-01-11
你好,其他所有的應交稅費(例如 應交消費稅/資源稅)等月底都結轉到稅金及附加?——這些不是月底轉的;是平時做分錄的時就已經計入稅金及附加,比如 借,稅金及附加 貸,應交稅費一應交消費稅;
2020-08-21
對的,是的,是這么做的。
2022-09-14
你好,這個還是需要做的
2025-01-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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