根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 計提附加 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應交稅費-未交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款
月底增值稅結轉: 1、結轉進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、需要計提增值稅 借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 如果進項大于銷項還要做下邊分錄嗎 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
老師好,一般納稅人月末的增值稅結轉分錄完整的是這樣寫的嗎?進項銷項進行對沖 借:應交稅費-應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費-應交增值稅(進項) 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
老師,建筑企業異地預交增值稅及附加稅時,借:應交稅費,預交增值稅 100 借:稅金及附加 12 應交稅費-各項附加, 貸:應交稅費-各項附加 12 銀行:112,然后月底降預交增值稅結轉到未交增值稅嗎?謝謝
你好,老師,問一下,一般納稅人月底有銷項和進項。月底做結轉分錄是不是要把應交稅費~應交增值稅(進項稅額)和應交稅費~應交增值稅(銷項稅額)都轉入應交稅費~應交增值稅(轉出未交增值稅)里面,月底銷項和進項月底無余額,還是這個分錄等到年底再結轉,平時月底只做借:應交稅費~應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費~未交增值稅。
應交稅費應交增值稅進項稅,,,,應交稅費應交增值稅銷項稅,營業稅金及附加到月底應該怎么結轉。有沒有完整的分錄
客戶已付款,貨物暫未發,但當月能發完,可以提前把發票先開了嗎?
轉租農業土地,可以做無票收入嗎,有些什么稅,稅率是多少
對公轉了一筆款給私人名義是還款但是之前這個私人又沒有轉錢過來,我應該怎么做賬啊
應收賬款對方科目可以是哪些
老師一般納稅人可以給小規模開普票嗎
老師,這個經營范圍可以開勞務費發票嗎
注銷公司需要做清賬嗎
老師舉個例子,1-20開出去的發票都是小規模一個點的,現在20-30開出去的發票是我提交了本月生效一般納稅人的,是不是需要1-20開的發票紅沖重新開嗎
老師您好,確認一下,2014年開的公司,哪年完成實繳?
3月底發工資,4月申報個稅,3月底發的工資扣的個稅是4月申報的嗎,怎么知道扣多少還沒申報,