老師您好，今年1月份我們已經申報過年終獎的個人所得稅了（一次性獎金填報）。但是后來做賬過程中，財務經理說我們發了超市卡每人500元，共24500元，也應該計入年終獎。現在她讓把這24500元當做工資的一部分在2月份中計提一次，24500單獨做了一個工資表。可是我不太明白，個所稅這塊應該怎么辦？這些錢當時按費用處理的，申請報銷直接對公轉賬給超市了。我這次月初發工資的時候，24500的工資表和正常的工資表是兩張，怎么帶入系統做個稅?有點懵。

老師，我現在遇到一個很棘手的問題想讓你幫忙出個辦法。2022年12月制造費用有余額，前期公司一直走的研發費用，這個制造費用包括蒸汽費，工資和車間固定資產的折舊。這3個費用走到了制造費用上面了。到12月末也沒有結轉成0。現在換了用友T+以后期初建賬這個制造費用有余額，把他加到存貨里面了資產負債表年初余額平了。現在1月份的資產負債表的余額不平了，本期如果把年初的制造費用和本期的制造費用加到一起結轉到生產成本在到庫存商品里庫存商品就會變成負數了。本期的成本沒有算按的是標準成本錄入的。如果本期的蒸汽費折舊費工資走到制造費用里相當于加了2次。現在不知道這個賬該怎么做了。

老師，一個建筑機械公司2022年11月份成立，截止到3月底，2022年12月份開了1張3300元的發票，2023年1月份開了一張5400元的發票，沒有其他的收入了。現在客戶讓我幫他做賬報稅。不太專業，請問： ①能每月做工資嗎？如果每月做工資，到目前肯定是虧損的 ②目前沒有任何成本發票，在這種情況下，只做老板自己的工資成本可以嗎？有什么風險？ ③4月份填報利潤表的時候，在沒有成本票的情況下，營業收入填5400元，營業成本0，（在工資4000元/月做賬的基礎上），管理費用填寫12000元，最后報表是虧損，這樣可以嗎？ 糾結中……

建筑行業，一個建造師每年費用18000元/年,每月分攤1500元，我在3月份賬里與工資表里才計提這個建造師費用3個月工資1500*3=4500+個人承擔的社保422=4922元，剛剛領導讓我把3月份工資發了，把這個建造師費用18000元一次發給他，請問我這賬該怎么做？能一次發18000元嗎？

3月份計提工資30513.62元，3月份申報個稅也是30513.62元。4月份發放3月份工資把一個建造師的的一年費用18000元全部一次性發放了，還有一個建造師的費用每月在分攤，截止3月份累計分攤的工資6000元這個人的4月份發放3月份的工資并未發放，3月份工資表計提數是30513.62，實放工資應該是28062元，但銀行流水發的是35562，這個會計分錄應該怎寫？