老師，我現在遇到一個很棘手的問題想讓你幫忙出個辦法。2022年12月制造費用有余額，前期公司一直走的研發費用，這個制造費用包括蒸汽費，工資和車間固定資產的折舊。這3個費用走到了制造費用上面了。到12月末也沒有結轉成0。現在換了用友T+以后期初建賬這個制造費用有余額，把他加到存貨里面了資產負債表年初余額平了。現在1月份的資產負債表的余額不平了，本期如果把年初的制造費用和本期的制造費用加到一起結轉到生產成本在到庫存商品里庫存商品就會變成負數了。本期的成本沒有算按的是標準成本錄入的。如果本期的蒸汽費折舊費工資走到制造費用里相當于加了2次。現在不知道這個賬該怎么做了。
您好 加到存貨里面了資產負債表年初余額平了 您存貨里面有哪些明細？沒有根據明細錄入期初么？直接總額錄入的存貨欄次？
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編制分錄【資料】光大公司2017年六月初“生產成本－A產品”賬戶期初余額12000元其中直接材料7000元直接人工四千元制造費用一千元六月份發生的經濟業務如下1.3日車間主任李明出差預借差旅費兩千元以現金支付2.5日生產車間為制造A產品領用甲材料六千元為制造B產品領用乙材料八千元管理部門一般耗用乙材料兩千元車間一般耗用甲材料一千元3.8日以轉賬支票支付違約罰款五萬元4.9日車間主任李明出差回來報銷差旅費1500元余款退回現金5.30日結算本月應付職工工資五萬元其中生產A產品的工人工資25000元生產B產品的工人工資15000元車間管理人員工資三千元企業管理部門人員工資七千元6.30日按工資總額14%計提職工福利費7.30日按規定計提固定資產折舊其中生產車間設備折舊費780元管理部門辦公設備折舊費200元8.30日按生產工人工資比例分配并結轉本月發生的制造費用9.30日本月生產的A產品完工100件月末在產品10件在產品成本六千元其中直接材料3000元直接人工2000元制造費用1000元B產品200件全部完工，完工的A,B產品本月底全部完工入庫字數有限只能這樣了。
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編制分錄【資料】光大公司2017年六月初“生產成本－A產品”賬戶期初余額12000元其中直接材料7000元直接人工四千元制造費用一千元六月份發生的經濟業務如下1題3日車間主任李明出差預借差旅費兩千元以現金支付2題5日生產車間為制造A產品領用甲材料六千元為制造B產品領用乙材料八千元管理部門一般耗用乙材料兩千元車間一般耗用甲材料一千元3題8日以轉賬支票支付違約罰款五萬元4題9日車間主任李明出差回來報銷差旅費1500元余款退回現金5題30日結算本月應付職工工資五萬元其中生產A產品的工人工資25000元生產B產品的工人工資15000元車間管理人員工資三千元企業管理部門人員工資七千元6題30日按工資總額14%計提職工福利費7題30日按規定計提固定資產折舊其中生產車間設備折舊費780元管理部門辦公設備折舊費200元8題30日按生產工人工資比例分配并結轉本月發生的制造費用9題30日本月生產的A產品完工100件月末在產品10件在產品成本六千元其中直接材料3000元直接人工2000元制造費用1000元B產品200件全部完工，完工的A,B產品本月底全部完工入庫字數有限只能這樣了。
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老師，早上好！我司是一個來料加工廠，現在需要建賬?，F在我遇到一個問題， 如下：1因為現在在建賬中遇到問題就是倉庫盤點出很多刀具（銑刀、鉆頭、刀粒、絲攻之類，工具類內徑量表、千分尺表卡尺）像這一些雖然不是新的，有用的過，但是也是公司資產，這樣我應該入到那個會計科目呢？建好賬之后，在每個月有新購入的話，是入當期費用，還是攤銷好呢？第二問題：盤點出很多客戶成本品，因為是來料加工，這個是不是屬于公司資產，這樣是不是不用入到公司的資產負債中表--存貨中去呢？第三問題：；因為是加工廠，所以他的生產成本：人工+制造費用是不是這樣就可以了呢？
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老師，我現在遇到一個很棘手的問題想讓你幫忙出個辦法。2022年12月制造費用有余額，前期公司一直走的研發費用，這個制造費用包括蒸汽費，工資和車間固定資產的折舊。這3個費用走到了制造費用上面了。到12月末也沒有結轉成0?，F在換了用友T+以后期初建賬這個制造費用有余額，把他加到存貨里面了資產負債表年初余額平了?，F在1月份的資產負債表的余額不平了，本期如果把年初的制造費用和本期的制造費用加到一起結轉到生產成本在到庫存商品里庫存商品就會變成負數了。本期的成本沒有算按的是標準成本錄入的。如果本期的蒸汽費折舊費工資走到制造費用里相當于加了2次。現在不知道這個賬該怎么做了。
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工業制造業成本核算中，上一任會計把本月購入的原材料，沒有根據產品耗用情況直接全部領用到了生產成本中。（舉個例子吧，比如本月購入原材料汽車輪胎100只入庫。本月銷售汽車10輛，沒有半成品，在產品，就是說本月應該領用的汽車輪胎是40只，但上任會計把100只輪胎全部轉到了生產成本中，最終形成的庫存商品，并結轉了主營業務成本，舉例的只是一個原材料，其他原材料也是這種情況。因為上任會計購進原材料就沒有數量和單價的核算。直接根據金額按照一定的比例轉入生產成本。 他現在留給我的問題是，我這個月同樣銷售了10輛汽車，如果按照正常的話也要領用40個輪胎，由于上個月100只輪胎已全部領完，余額為零。那么現在原材料就會出現負數，該怎么調整分錄如何進行賬務處理？
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期初余額這么結轉成0呢？就是期初余額這個制造費用怎么結轉成0
現在情況是，就是之前我們公司用的不是這個擁有的T3軟件，我們用的是檸檬云，沒有連接這個進銷存這這一塊兒的東西，就是說前期我們并沒有什么走那個成本，就是走的是研發費用，就是把材料出了，然后這一塊兒工人的工資，還有還有蒸汽費和那個車間用的固定資產的折舊，走到那個制造費用里面了，走到里面之后。因為沒有成本，沒辦法結轉，沒辦法結轉，就是說這個走到最后，到12月的時候，他就這個余額一直掛在這里面了，然后我們現在換了擁有的T3軟件，你提出的話肯定要按當時的那個那個錄進去，因為那個軟件當初是平的，然后現在一月份了。
現在就是說，我我要就是一月一月份的賬走上去之后，如果說把這個制造費用結轉的話，就沒辦法結轉，如果結轉到生產成本里面，再結轉到那個庫存商品，就是沒辦法，沒辦法走進去的話，我這邊的庫存商品就變成負數了，那就不正常了，然后現在不知道這個賬應該怎么調。
那你現在存貨就只有制造費用的金額 是這個意思么？ 錄入期初余額的時候 沒有區分庫存商品 原材料 生產成本 直接錄入存貨的？
是的，老師
那這個存貨沒有具體分到某個項目 現在不好處理的 除非您期初錄入的時候分了明細 比如錄入到了庫存商品或者原材料 都可以做分錄調整
庫存商品這里變成負數到底是制造費用引起的還是其他原因呢？
期初余額的制造費用走到憑證里了，現在在賬上掛著，怎么結轉掉
老師，如果我做一個空存貨把期初制造費用余額結轉到空的庫存商品，本期的蒸汽費工資和折舊走到管理費用里，這樣庫存商品就不會出現負數了吧？
庫存商品這里變成負數? 您把庫存商品明細賬截圖我看看
老師，這是庫存商品明細賬的第一頁和最后一頁。
那個制造費用在期初在存貨的在產品里面。
庫存商品明細賬是借方余額 不是負數啊 您資產負債表取數有問題吧 左右都不平
這個取數是用友自動取數的
年初存貨在產品那邊199437.27就是我說的那個制造費用。 老師，那我這邊是系統自動取數出錯了還是因為年初的制造費用存在導致的負數呢？
您期間損益結轉過了嗎
結過了，老師
那應該是你資產負債表取數設置有問題
我這個庫存商品貸方大于借方 資產負債表是負數 這是我點開在產品負數進去的明細賬
軟件服務人員那邊說在產品是有兩個科目組成的，生產成本+制造費用。可以聯查過去明細表。
庫存商品科目余額表在借方 509006.78啊 看余額填資產負債表? ?您資產負債表的金額是526636.78 生產成本科目余額是貸方392614.19? 在產品-29337.78? ?制造費用余額就是392614.19-29337.78=363276.41
這個應該怎么調賬 ?這個相當于生產成本多結轉了對不？