我公司是一家小規模公司，經營電商平臺，該平臺上商家自行負責商品采購，銷售及發貨，我司只提供商家與消費者的平臺，我們平臺充值了10萬元的電子卡并向消費者出售并開具了專用發票，我看了公司之前的賬是，借銀存，貸應收；借應收，貸收入，應交稅費；沒有結轉成本這一步，導致交的稅費都是全額的，那成本該如何確認呢？我現在會計分錄該如何做？關于消費者在平臺上消費，購物卡的金額是直接轉到商家的，商家是否要開票，怎么開？

2.(分錄題)沿用上例，沈陽慧隆有限公司根據商品委托代銷合同，將200臺美的熱水器委托興隆百貨代銷，其購進單價為1000元,興隆百貨接收單價為1250元，增值稅率為13%，合同規定每個月末結算一次貨款。興隆百貨當月銷信美的熱水器80臺，單價為1250元，每臺售價1500元，月末與沈陽慧隆有限公司結算。興隆百貨賬務處理如下:1)當月收到200臺美的熱水器，編制會計分錄如下。2)銷售美的熱水器80臺，計貨款120000元，增值稅額15600元，收到轉賬支票135600元存入銀行。編制會計分錄如下。.3)結轉主營業務成本，編制會計分錄如下。4)結轉代銷商品款,編制會計分錄如下。5)收到沈陽振興公司開來的增值稅專用發票,貨款100000元、增值稅額13000元，當即簽發轉賬支票付款。編制會計分錄如下。6)結轉應付賬款,編制會計分錄如下。請問每小題的分錄該怎么做？

(1)公司從B公司購人原材料一批，貨款60000元，取得增信稅專用發票，并確認可抵扣增值稅稅率13%，材料已驗收入庫，價稅款尚未支付，該企業原材料按實際成本計價核算。(2)公司按合同向三星公司預收貨款40000元，款項已存入銀行。(3)開出支票，退回出租包裝物押金3000元。(4)公司向三星公司發出產品，計貨款50000元，增值稅6500元，開具增值稅專用發票。(5)以銀行存款支付欠C公司的購入原材料的應付貨款為90000元。(6)收到三星公司補付貨款18500元，款已收存銀行。(7)公司將確實無法支付的應付賬款15000元予以轉銷。(8)向農民購入農產品一批，實際支付價款為45萬元。貨款已付，農產品已驗收入庫。(9)從小規模企業購入材料一批，價款33000元，公司開出商業承兌匯票一張，材料已入庫。(10)在建廠房領用材料用于工程建設，實際成本500000元，進項稅額8000元。(11)銷售給某企業A產品一批，貨款300000元，增值稅稅款39000元，開具增值稅專用發票款項尚未收到。寫會計分錄

老師，我們是小規模餐飲行業，銀行對賬單收到抖音平臺返的傭金60元，是不是做無票收入。然后把60元換算出來不含稅銷售額和稅率。借：銀存60 貸：主營收入59.41 應交稅費——應交增值稅0.59，是這樣做分錄嗎

1.某小企業發生如下經濟業務:(1)開出現金支票一張,向銀行提取現金1000元。(2)職工王靜出差,借支差旅費1500元,以現金支付。(3)收到天蘭公司交來的轉賬支票50000元,用以歸還上月所欠貨款,已存銀行。(4)向長江企業采購A材料,收到的增值稅專用發票上注明價款10000元,增值稅稅額1300元,企業采用匯兌結算方式將11300元款項付給長江企業。A材料已驗收入庫。(5)企業開出轉賬支票歸還前欠太行公司貨款20000元。(6)職工王靜出差回來報銷差旅費,原借支1500元,實報銷1650元,差額150元用現金補付。(7)將現金1800元送存銀行。(8)企業在現金清查中,發現現金短缺200元,由出納員陳紅賠償,從下月工資中扣除。要求:根據以上經濟業務編制相應的會計分錄。