老師你好 請問收到2020年的多繳納的增值稅是借：銀行存款 貸：利潤分配-未分配利潤？ 繳納去年月份的附加稅的話是 借：未分配利潤 貸：銀行存款這樣做嗎 ？選擇的會計準則沒有以前年度損益調整這個科目？

老師 你好 請問就是酒店行業的稅率是6% 然后今年退了1124.64的增值稅稅回來 分錄借：應交稅費-未交增值稅 1124.64 未分配利潤18744 貸：應收賬款 19868.64 這樣對嗎？還有那個附加稅退回來了 借：銀行存款 貸：利潤分配 ---未分配利潤 ？新建是賬套沒有以前年度損益調整科目！

老師還是這個問題，是按這么做的分錄，但利潤表沒顯示所補交的企業所得稅這個金額。這個之所以補交是有一張增值稅張普通發票要紅沖的。我的分錄是借：應付賬款 貸：利潤分配未分配利潤 借：利潤分配未分配利潤 貸：營業外支出（滯納金）銀行存款 （企業所得稅）

老師，一般納稅人，小企業會計準則記賬下，2023年收到退回2022年度企業匯算清繳應退的多繳所得稅時 借銀行存款 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結轉到利潤分配未分配利潤的這個數是調整上年利潤的嗎？需要計入當年損益繳納計入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產負債表中的未分配利潤數整差退回的這個稅款數，這樣對嗎？

23年確認補做21年和22年以前年度利息收入 借：應收利息---****公司 貸：以前年度損益調整/利潤分配---未分配利潤 應交稅金-----應交增值稅-銷項稅額 補做確認23本年利息收入： 借：應收利息-----*****公司 貸其他業務收入---利息收入 應交稅金應交增值稅---銷項稅額 請問貸方：以前年度損益 最終還是要轉入利潤分配未分配利潤嗎 借：以前度損益 貸：利潤分配--未分配利潤 后期的稅務要怎么來處理--涉及到的稅有那幾種