我們公司開具農產品收購發票10元，則進項稅10*9%=0.9元，加計抵減0.9*0.15=0.135元。銷項20元 會計分錄1.2.3步驟金額是這樣嗎？（如果其中一個步驟金額不對，麻煩列出來一下下，而不是告訴我分錄） ① 借：原材料10-0.9 借：進項稅0.9 借：應交稅費-增值稅-加計抵減扣除0.135 貸：應付賬款10 貸：營業外收入0.135 ② 計提的時候 借：銷項稅：20 貸：進項稅：0.9+0.135=1.035 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（20-1.035） ③ 最后面結轉 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（20-1.035） 貸：應交稅費-未交增值稅(20-1.035-0.135) 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅-加計抵減0.135

開票軟件年費280元，首先1、借：管理費280 貸：銀行存款280 2、轉入抵減稅額 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款280 借：管理費-280 3、結轉抵減稅額 借：應交稅費-未交增值稅 280 貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅款280 做到這，我假設我們公司這個月 應該交增值稅10000元，抵減后我交9720元，我當月計提增值稅，如果計提的借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅9720 貸：未交增值稅 9720 那么我的未交增值稅一年下來期末就會有借方280的余額，我是哪出了問題？

我想問個問題，關于增值稅加計抵減的，我一直認為的是 增值稅進項稅額加計抵減時是用臺賬來記錄，等到有增值稅要繳納的時候，才會有借 應交稅費-未交增值稅 貸銀行 其他收益這個科目。但是我看見有公司每月做了個應交稅費--增值稅加計抵減額 貸其他收益 這是是相當于提前確認了其他收益 這種賬務處理？

你好，我們是餐飲住宿行業一般納稅人，我們有申請增值稅加計抵減，賬務處理我們財務經理讓我把相關成本費用有進項票的減少10%然后借方再用一個應交稅費/應交增值稅/加計抵減額，繳納的時候就不用再使用其他收益科目，那和正常賬務處理再繳納增值稅的時候加計抵減額計入其他收益，這兩種處理方法都可以吧?第一種就是比較麻煩了一點

老師 我想請問下 我們公司有那個增值稅加計抵減5%的政策 首次使用時 我做賬務處理 是 借：應交稅費--未交增值稅 10000 貸 應交稅費--加計抵減增值稅10000 /借 應交稅費--加計抵減增值稅 10000貸 營業外收入-減免稅額 ---請問我這兩步有問題嗎 ？ 然后跨月了之后 發現之前計提的 加計抵減里面有112的進項稅額轉出沒減下來 ， 我修改了申報表之后補繳112元稅費。想問下 這兩步怎么做賬務處理啊老師 ，麻煩詳細一點