老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規模納稅人開給一般納稅人的服務類的專票，進行了抵扣認證，然后今年要把發票紅沖掉，現在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規模公司去年開的收入發票，在第四季度交了企業所得稅，今年把發票紅沖掉，如何可以把企業所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規模開的服務類的專票在去年抵扣了，今年發票紅沖掉以后，一般納稅人要做進項稅額轉出，稅額跟發票金額要結轉出來，賬務上如何處理呢？

老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規模納稅人開給一般納稅人的服務類的專票，進行了抵扣認證，然后今年要把發票紅沖掉，現在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規模公司去年開的收入發票，在第四季度交了企業所得稅，今年把發票紅沖掉，如何可以把企業所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規模開的服務類的專票在去年抵扣了，今年發票紅沖掉以后，一般納稅人要做進項稅額轉出，稅額跟發票金額要結轉出來，賬務上如何處理呢？

請問老師，稅務局查到以前年度，有的進項沒有，開了銷項，讓我補起來，人家老板說可以開，具體的分錄請問怎么操作？這個之前沒有過賬的，就是進銷少，銷項多了，稅務局說你沒有東西進來，你還開票出去，懷疑虛開的，叫我把少的進項補上，那我現在直接把稅錢轉給人家，人家開票給我？我不知道是走公賬，還是私賬？這個開過來的發票我是否還能抵扣呢？搞不明白，請問具體的分錄該怎么操作

請問老師，以前不懂，稅務局查到，有的進項沒有，開了銷項，這個之前沒有過賬的，就是進銷少，銷項多了，稅務局說你沒有東西進來，你還開票出去，懷疑虛開的，叫我把少的進項補上，有的單位叫我全部重新轉公賬，有的叫我稅錢轉私，這個分錄分別應該是什么樣的？以前沒有過入庫的。 請問老師，有的小東西無法取得進項發票只有付款憑證，然后去年我開出了銷項發票，這個跨年的應該怎么做分錄呢？ 請問老師，以前年度與生產經營無關的不可以抵扣的進項稅額現在要轉出來，這個分錄是什么呢？ 不太懂，請老師幫忙解答一下，謝謝！

請問老師，我們是是從今年是4月變為一般納稅人，之前是小規模，去年12月購進12萬的材料，今年四月開票15萬，為了有進項可以抵扣，就讓去年12萬客戶給我們沖紅發票重開了，現在計算第二季度企業所得稅時，去年的的12萬能當做今年第二季度的成本票嗎？