實際是工資沒有發放嗎？是嗎？

實際是公司沒錢，每個月只交了失業和工傷，目前還不能補繳，但是稅務系統上，是顯示欠稅

年報就是沒有發的工資不能扣除做納稅調整就行。

那保險呢，也和工資一樣嗎

保險實際發交的這一部分可以扣除。

已計提，沒繳納的那部分呢

沒有繳納的部分，就在計提的那個分錄上掛著。 清繳納稅調整表調表不調賬。

已計提沒繳納的部分，需要調增嗎

匯算清繳要納稅調整。

好，明白了，如果匯算清繳之前，我交了欠款部分，是不是就不用了

匯算清繳之前把工資發放了就可以稅前扣除。

你說的欠稅是指個稅嗎？個稅是發放完申報就可以。

不是，欠的是保險，我的意思是把欠的保險補上，是不是就不用納稅調增了

欠社保的保險是嗎？那對的交上就可以扣除，不用調整。

好的，沒交上就調增，交上就不調增，謝謝老師

老師，那如果我沒補上，2024年6月以后我補上了，那我2024年的年報，這部分能調減？

第1個對的，第2個也對，就是5年之內你交上去都可以追溯到發生年度扣除。

那報表怎么調呢

你好 找到原報表更正申報?

不是調減？要更正？更正出現退稅可以退？