老師好，我們是消防工程有限公司，2023年12月份做了跨區域涉稅，預繳了增值稅14678.9元，附加稅合計1467.9元，會計分錄咋寫？然后1月份申報12月增值稅時，沒有去抵減這部分增值稅，正常申報繳納增值稅（12月份也繳納增值稅=銷項-進項，會計分錄也只寫了12月份申報的），但是預繳的沒有寫，想問一下咋寫會計分錄
借應交稅費、預交增值稅14678.9， 應交稅費附加稅1467.9， 貸銀行存款 上面這個是預繳的。
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老師好，我想咨詢一下，公司預繳了增值稅和附加稅，會計分錄要怎么做呢？是1月份的增值稅申請了延期申報，然后稅局就按12月繳的增值稅和附加稅直接扣了和12月一樣的增值稅和附加稅
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2月份跨區域有工程項目，2月開具了發票，3月10日跨區域預繳了相關的稅款，（增值稅：10074.03）為什么我申報2月份增值稅時，填寫附表4“建筑服務預征繳納稅款”欄次，抵扣本期實際抵減稅額（4534.96元）后，相對的主表第28欄次“分次預繳稅款”也帶出了對應的（4534.96）；點擊全申報后提示：主表第28欄“①分次預繳稅額” 填報異常 請檢查《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》是否存在錯報或漏報！這是什么原因？
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老師，您好！去年12月交了280元的增值稅技術維護費，公司沒有增值稅要繳納，但是增值稅的申報表我填了附表四（填寫本期發生額是280元，本期實際抵減為0元），沒有享受減免增值稅，分錄應該怎么做？
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一般納稅人，昆明建筑行業2021.12月份開票230萬，2022.1月份在異地預繳納了增值稅以及附加稅，申報增值稅時候，扣除了預繳金額以及進項稅額，統一繳納了增值稅附加稅，這個過程，12月份跟1月份的會計分錄分別是哪些？
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一般納稅人，昆明建筑行業2021.12月份開票230萬，2022.1月份在異地預繳納了增值稅以及附加稅，然后機構所在地申報增值稅時候，扣除了預繳金額以及進項稅額，分別繳納了增值稅附加稅，這個過程，12月份跟1月份的會計分錄分別是哪些？
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老師，稅務是清算狀態，工商年報狀態應該也寫清算對不
粵公網安備 44030002003870號
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但是這個款是1月份扣的，12月份我要計提嗎？咋寫會計分錄
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅， 借稅金及附加 貸應交稅費，城建稅、地方教育教育附加
老師，如果我申報2月份增值稅的時候，在2月份填寫了增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）中的稅額抵減情況表（本期實際抵減稅額14678.9元，那主表的本期應交增值稅那里肯定會變少，我的2月份增值稅會計分錄咋寫（銷項-進項-預繳增值稅）
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅， 這個是銷項減進項， 然后抵扣預繳借應交稅費未交增值稅， 貸應交稅費預交增值稅， 剩余的借應交稅費未交增值稅貸銀行
老師，您看一下，這是按您給我說的，我寫了一下分錄，對不對，有沒有要修改的地方
可以的，可以這么做的。
能不能在12月計提預繳增值稅的時候，借：應交稅費-預交增值稅14678.9 貸：貸：應交稅費-未交增值稅 14678.9
你預繳個稅的時候，借應交稅費，預交增值稅，貸銀行存款做這個你寫的是未交增值稅。
我知道，但是這個預繳增值稅的申報表是12月申報的，當時銀行賬戶扣不了款，去稅務局做三方協議扣款，一直沒扣掉，1月份才把款扣成功的
哦，那你直接在一月份做繳納的就行。
只要是異地的，也是預繳稅款。
我一直沒有用 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這個科目，結轉增值稅的時候，每次都是借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-未交增值稅
那你還是按照你之前的思路吧。
那我12月份只計提附加稅，就可以了，奧，1月份直接做借：應交稅費-預交增值稅14678.9貸：銀行存款14678.9
你好，你如果需要交增值稅的話，也需要結轉增值。