老師您好，我去年12月份記賬的時候有一張成本票是專票，進項稅額3000元，而且這張發票我認證抵扣了，申報的12月增值稅沒有問題，但是做賬的時候我沒有把進項稅額單獨寫出來，全部記入成本了，那這種出來的資產負債表和利潤表的營業成本就包含著進項稅額呢我在2023.01按照這個錯誤的申報企業所得稅了，因為我們公司新成立，所以是虧損狀態沒交稅，我可以不更正申報嗎，在1月做賬的時候把差額做平，然后4月申報企業所得稅的時候按照我改賬之后的財務報表申報？這樣可以嗎

老師好，我們是小規模納稅人請問23.12.31漏做了一筆分錄借應交稅金-增值稅2250貸營業外收入—政府補助2250（企業招用退役士兵扣減了增值稅2250元，做今年1月份憑證時發現）。老師這個情況怎么處理？有什么影響啊？23年12月份的報表及稅早已經申報。

老師，幫我出出主意吧，我12月份因為企業招用退役士兵扣減增值稅2250元，但是我分錄借應交稅金-增值稅2250貸營業外收入-政府補助2250這個分錄漏做了，我剛發現。我反結帳改12月份的賬發現報表凈利潤增加了2250，這樣就會導致我報表和交的所得稅全都不對，都少了2250，這個咋辦啊？我可以不改報表，不增所得稅把這個2250做到24.1月份賬嗎？還是必須要改12月份的賬啊？不改12月份的賬和報表匯算清繳時再調增所得稅可不可以啊？

是的老師，是23年未交所得稅，（12漏做了一筆營業外收入2250的分錄）您說可以不改申報表，做在24年一月份借未交增值稅貸未分配利潤，匯算清繳時納稅調增，我應該在納稅調整項目明細表上填哪一類？在所得稅年度納稅申報表里填寫哪一欄？懇求老師寫的詳細一點，我從來沒報過所得稅匯算清繳，誠心感謝的幫助。我們是小規模納稅人

老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調