老師你好，今年匯算將漏記的收入補企業所得稅，小規模增值稅是免的。會計分錄1、借以前年度損益調整，借營業外支出-稅收滯納金，貸應交稅費-應交所得稅；2、借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調整。最后負債表中的未分配利潤不等于年初未分配利潤+本年利潤總額，剛好差補的稅款。不知會計分錄錯了還是應該將稅款填在利潤表中所得稅費用這一欄中？

2020年的有筆主營業務收入需要在2022年調整更正，那么2022年調完增加了利潤分配-未分配利潤，那所得稅是否要繳納？在稅務需要補交這2020年的主筆收入要在電子稅務局哪申報？今年的匯算清繳還沒做，調整的這個稅額是13W，請老師詳細的跟我說一下在哪里補報這筆所得稅，填哪個報表？

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調整增加額，加上去只是減少了納稅調整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發現現在的資產負債表上的未分配利潤與21年企業所得稅彌補虧損明細表上的當年可結轉以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調整金額。現在我是不是要做分錄把資產負債表與企業所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業會計準則

老師小規模納稅人，還是漏做扣減增值稅2250分錄的問題，您剛才說不反結帳做納稅調增也可以，您幫幫我吧，納稅調增填在哪個欄目里？收入類未按權責發生制原則確認收入調整項目里面嗎？還有所得稅年納稅申報表里填寫在哪一欄啊？填在營業外收入一欄嗎？

是的老師，是23年未交所得稅，（12漏做了一筆營業外收入2250的分錄）您說可以不改申報表，做在24年一月份借未交增值稅貸未分配利潤，匯算清繳時納稅調增，我應該在納稅調整項目明細表上填哪一類？在所得稅年度納稅申報表里填寫哪一欄？懇求老師寫的詳細一點，我從來沒報過所得稅匯算清繳，誠心感謝的幫助。我們是小規模納稅人