老師這個(gè)怎么彌補(bǔ)呢，我不太會(huì)，那就是所得稅匯算清繳后，在第一季度的所得稅納稅申報(bào)表里會(huì)自動(dòng)帶出來減去上年度虧損后的利潤(rùn)總額嗎

您好，是的，就是自動(dòng)帶出來的，我們自己手工是加不上去的

老師那就是我在3月底之前就得完成這個(gè)匯算清繳是吧，如果在申報(bào)第一季度所得稅申報(bào)表時(shí)沒昨晚匯算清繳，那個(gè)虧損額就不能在轉(zhuǎn)年的所得稅表里體現(xiàn)虧損了，那樣即便23年虧損也不能用是吧，這個(gè)虧損賬務(wù)上還用處理什么嗎

您好，是的，沒有匯繳就彌補(bǔ)不了，但我們有方法，讓1季度不盈利，計(jì)提成本費(fèi)用，2季度沖回，2季度肯定匯繳申報(bào)好了

老師我是建筑行業(yè)，23年的開出一部分票給甲方稅負(fù)是2.6%，利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，那么24年的收入成本匹配就行了是吧，不用再管2023年的了是吧 老師還有2023年未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，就算是4月份之前匯算清繳了，那么在2024年1季度的企業(yè)所得稅表，這個(gè)2023年的未分配利潤(rùn)數(shù)在哪欄里顯示出來呢

您好，我們建筑項(xiàng)目是跨年的，利潤(rùn)是負(fù)也正常 2?匯繳后系統(tǒng)自帶出這個(gè)虧損：第9 行“彌補(bǔ)以前年度虧損”:

老師那籌劃所得稅時(shí)，所得稅這個(gè)稅負(fù)是按這個(gè)項(xiàng)目賴籌劃還是按年度來籌劃呢如果按年度籌劃去年所得稅沒交，如果按項(xiàng)目籌劃那就得24年考慮進(jìn)去

您好，最好是按年度來策劃，因?yàn)檫@樣各年的利潤(rùn)和毛利都比較平穩(wěn)，查賬的風(fēng)險(xiǎn)就少

老師如果按年度籌劃企業(yè)所得稅的話，那么2023年未分配利潤(rùn)額會(huì)在第一季度所得稅表里體現(xiàn)這個(gè)我就嘚把這個(gè)也得算上來籌劃是吧

您好，不是不是，稅務(wù)看的是全年，我們?cè)谀甓葏R繳結(jié)束，我們這一年的稅負(fù)情況

老師那就是2023年未分配利潤(rùn)是-30萬，那么2024年所得稅表里不能體現(xiàn)出這個(gè)-73萬嗎，給我說糊涂了，你不是說季度申報(bào)表里會(huì)體現(xiàn)出來是-73嗎，然后季度申報(bào)所得稅基數(shù)是用2024年利潤(rùn)總額減去2023年轉(zhuǎn)過來的那個(gè)73萬是這意思吧，老師還請(qǐng)用數(shù)據(jù)來舉個(gè)例子