老師你好，我咨詢一下，我們17年成立的公司，屬于小規模，17－19年累計虧損167萬，在2020年第三季度的時候才開始盈利，第三季度彌補了85萬的以前年度虧損，本次申報企業所得稅的時候凈利潤本年累計數是正的，需要繳稅，但是申報表上彌補以前年度虧損那欄的數字自動跳的是167萬，沒有減上個季度已經彌補的，這欄還手動改不了，這是什么情況

老師，2021年匯算清繳企業所得稅有留抵1500元，2021年之前為彌補虧損額還有一百多萬，在今年第二季盈利需要交個2000元所得稅，是先彌補1500元不完，在彌補以前年度的虧損嗎？因為現在稅法規定不能留抵，不想申請退稅。這個季度盈利能不能抵1500？

尊敬的老師，您好！我公司是小規模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預繳企業所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業所得稅時按哪種情況核算？

老師您好，單位之前一直虧損，假設虧10萬，2023年第四季度開始盈利累計8萬，2022年的年報已經填過A106000企業所得稅彌補虧損明細表，2024年1月初申報2023年第四季度企業所得稅時，是不是“減：彌補以前年度虧損”那一行填列8萬就不需要繳納企業所得稅稅款？？那我第四季度利潤表里面還需要計提當季的企業所得稅嗎？？

老師，第一季度利潤總額為40萬，以前年度虧損總額為50萬，現在如果按40萬填報利潤總額 的話就要交很多企業所得稅，我可以這個季度按利潤總額為0申報，然后等下一年匯算清繳的時候再填實際的整年利潤總額 嗎？這樣就可以彌補以前年度虧損了，不用交那么多企業所得稅