老師我的意思是2023年的未分配利潤可以到2024年季度所得稅申報表里是嗎，怎么能到2024年申報表里呢

你好，不是的，它是可以彌補虧損，所得稅主表里面有一個彌補虧損，它是自動的。

因為你申報的時候，他沒有未分配利潤這個項目

老師這個我是不是得先把2023年企業所得稅匯算清繳后，2024年季度申報時數才能自動帶入是吧

對的，是的，是這么做的。

老師麻煩你弄數據給我具下例子好吧，還是有點迷糊呢 例如2023年利潤總額是30萬，未分配利潤是73萬 不考慮所得稅匯算清繳調增調減情況 2024年第一季度所得稅申報表里怎么個彌補虧損 假如2024年第一季度利潤總額是20萬，本來應繳納所得稅20萬*5%=10000元 那么彌補虧損后怎么算呢

你好，稅法上允許彌補的虧損是多少？你去看上一次匯算清繳彌補虧損明細表最后一行，最后一列。

老師麻煩看看我發的那個圖片，就是這個數

那就是用12024年的利潤總額減去這個彌補虧損之后繳納

老師那個23年所得稅還沒匯算清繳呢，是不是2023年企業匯算清繳的最后一行的金額會轉到2024年第一季度所得稅那個申報表里呢，這樣2024年所交的企業所得稅就是減去那個彌補虧損的金額后來繳納企業所得稅了，老師那2024年企業所得稅稅負這塊是不是就很低了呀，或者說2024年的企業所得稅稅負是不是就受影響了，s局會衡量企業渡所得稅稅負偏低嗎

23年沒有做匯算清繳，不允許彌補虧損的。

不好說，有風險 因為你們這個不是剛成立的 剛成立兩年，虧損可以的。

老師因為以前公司一直沒有業務就是閑置狀態，就從2022年開始啟動這個照，2022年沒有給甲方開票，2023年開了發票了

你們正常營業已經過了兩年了，不加你之前沒有營業的業務也已經兩年了，是吧 一八年和2022年。這已經是兩年了。

老師18年也沒有業務，那負數是費用發票，因為沒有業務所以以后費用發票也了沒入賬，正常開始就是從2022年

不行，你有費用也不可以的 也屬于正常業務了

沒有，業務是所有的都是零。

老師就是些銀行的回單刻章的費用，然后就是和老板的借款

對的是的，這個就是相當于是有業務已經開始營業了

老師但是2022年的最后以后的彌補虧損數也沒帶到2023年第一季度所得稅申報表里呀，2023年有收入但是只給甲方開了一部分收入，所以利潤那塊還是負數，我就想知道2023年的未分配利潤會體現在2024第一季度所得稅申報表里嗎