你好，之前你交的81000，在稅務系統申報交稅了，請問你的財務賬有沒有做收入和計提銷項稅呢？

先做了一個計提分錄，然后交的時候又做了個分錄

但是這個月開票后就顯示在銷項稅額里，那應交增值稅如何在借方抵減呢？不知道怎么平這個賬了

現在應交增值稅貸方余額就包含這個81000

你好，你如果先做了一個計提分錄，然后交的時候又做了個分錄，你賬上這筆81000的稅額應該是平的，先計提然后又繳納了，不過在這個月才開出的發票，你上月申報的時候應該在未開具發票欄內填寫，這個月開出發票在開具發票欄內填寫負數即可。

老師，我說的是分錄平不了呢，做出報表之后，貸方增值稅多了個81000

你好，請問一下你交稅時的分錄是怎么做的？

先計提的，借方 營業稅金及附加 貸：應交增值稅-土地增值稅 繳納時：借：應交增值稅-土地增值稅 貸：其他應付款-法人

你好，你這個月再開票的時候就不應該再做賬了，因為你已經計提和繳納完了，你開完票之后，你就把這個發票作為附件，呃，放在原來的憑證后面，或者說你單獨保管就行了。

好的謝謝老師