上個季度我的銷售收入 我的會計分錄是 借 銀行存款 71253 貸 主營業(yè)務收入 69177.67 應交稅費 2075.33 這個月我繳了增值稅2075.33 城建稅72.63 印花稅17.12 就是我說的沒有計提，我需要怎么做分錄

少記的分錄和上個月應該正常寫的分錄一模一樣。

計提：借 稅金及附加 貸 應交稅費—應交城建稅 72.63 —印花稅17.12 實際繳納 借應交稅費—應交城建稅 —印花稅 貸，銀行存款89.75 結轉(zhuǎn) 借本年利潤89.75 貸稅金及附加89.75

這樣對嗎

對這樣是對的呢對

那我上個月的本年利潤是不是也不對的呢

那你要想一樣，那沒法啊，你是手工賬，你不影響全年利潤，沒有事兒的。

老師，我再問個問題，比如我上面的增值稅，已經(jīng)繳納了，期末是不是也需要結轉(zhuǎn)到本年利潤呢

借，本年利潤 貸，應交稅費—應交增值稅

增值稅不結轉(zhuǎn) 是損益類科目才結轉(zhuǎn)到本年利潤。

那就是結轉(zhuǎn)的一個稅金及附加