小規模公司，19年時有一筆代開的發票開發票時己經交增值 稅1165.02了，但是做賬，把這筆1165.02結轉為借應交增值稅-減免 貸：營業外收入了，請問現在怎么沖平這筆賬？應交稅費下的余額不平

老師好，請問，公司小規模季報，某一季度增值稅為負數，因為開了紅沖發票，正數稅額＜負數稅額，該季度只開了普票，就算沒有開負紅沖發票，該季度正數金額是小于30萬的，免征增值稅。那么請問這個情況下，還需要將該季度的 負數增值稅額 轉入營業外收入嗎，如果需要，請問分錄是什么呢

老師，請問一下 公司為小規模納稅人 在19年的12月的時候，當月收入為3990元，當月的增值稅為：116.21元，當時在做免稅收入是，入錯了借貸方向 借：營業外收入—增值稅減免 116.21 貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）116.21 現在才發現這個問題，那么我把錯的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因為上年的營業外收入在當期就已結轉到本年利潤里，沒有余額了，現沖紅后，營業外收入有余額，如何才把它沖平？

老師，每個月底進項稅額和銷項稅額都未結轉，比如不需要繳納稅我就沒做，需要繳納誰的話，借，應交稅費-轉出未交增值稅，貸，應交稅費-未交增值稅，實際扣款，借，應交稅費-未交增值稅，貸，銀行存款，現在導致年底進項稅額和銷項稅額有余額，我現在結轉到了2021年1月，需要怎么處理之前的錯誤

老師，我想問下，因為我7月的時候開了一張負數發票，是沖減去年10月的發票，但現在發現去年12月的時候已經做了一筆稅金減免，所以這次在做分錄的時候這筆增值稅也就將7月開的一張增值稅專票上的增值稅稅額給抵掉了，賬上就沒有需要交的增值稅了，但實際上這筆專票我是要交增值稅的。這個我需要怎么處理？