小規模公司，19年時有一筆代開的發票開發票時己經交增值 稅1165.02了，但是做賬，把這筆1165.02結轉為借應交增值稅-減免 貸：營業外收入了，請問現在怎么沖平這筆賬？應交稅費下的余額不平

老師，請問一下 公司為小規模納稅人 在19年的12月的時候，當月收入為3990元，當月的增值稅為：116.21元，當時在做免稅收入是，入錯了借貸方向 借：營業外收入—增值稅減免 116.21 貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）116.21 現在才發現這個問題，那么我把錯的這筆憑證沖紅后，該如何編寫正確的分錄，因為上年的營業外收入在當期就已結轉到本年利潤里，沒有余額了，現沖紅后，營業外收入有余額，如何才把它沖平？

您好，公司2020年12月升級為一般納稅人，但是2021年1月做賬的時候發現，2019年12月的時候確認的收入，有一筆“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”。因為當時是小規模納稅人，是免交增值稅的，這一筆當時應當做賬，是不是： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 5280 貸：營業外收入 5280 2021年做分錄調整，是不是這樣調整： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 5280 貸：以前年度損益調整 5280 還是說， 貸：本年利潤 5280

老師好，小規模減免稅額分錄借：應交增值稅-當期增值稅，貸：營業外收入-減免稅額補貼收入。月未結轉到收入：借：營業外收入-減免稅額補貼收入，貸：本年利潤。現在我年終結賬了資產負債表與利潤表就相差這筆金額不對，利潤表里面少了減免稅這筆稅額，如果利潤表加上這筆稅額就與等于資產負債表里面的利潤相等，請問老師如何處理

因為前期會計人員把小規模納稅人增值稅金稅盤技術服務費稅款減免用主營業務收入沖抵了，導致主營業務收入科目余額和利潤表余額不符，現在重新調整這個分錄做營業外收入該如何做(我已經把原先的分錄紅沖，現在營業收入的余額問題沒有了，就是應交稅費的問題調不好) 前期金稅盤年費分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費用來做，然后就導致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營收入，沒有通過營業收入，現在想要通過營業收入來算，該怎么處理