2019年12月，該公司發生的相關經濟業務如下:(1)1日，向A公司銷售一批商品，商品價目表上的價款總額為500萬元，由于是成批銷售，給A公司10%的商業折扣，商品已于當日發出，符合收入確認條件，款項尚未收到。該批商品的成本為300萬元。(2)5日，向B公司銷售一批商品，開具的增值稅專用發票上注明的價款為60萬元，增值稅稅額為9.6萬元，符合收入確認條件。上月已預收B公司貨款40萬元，其余款項尚未收到。(3)15日，C公司因產品質量問題退回商品10件。該商品為上月采用現銷方式售出并已確認收入，其單價為2.5萬元(不含增值稅)、成本為1.5萬元。該公司已向C公司開具了增值稅紅字發票，并簽發了一張面值為29萬元、期限為1個月的銀行承兌匯票，退回的產品已入庫。(4)20日，經確認應收C公司賬款發生壞賬損失6萬元。25日，收回上年度已作為壞賬轉銷的D公司應收賬款4萬元，款項存入銀行。(5)31日，對應收賬款進行減值測試后，確定“壞賬準備一應收賬款”科目應有貸方余額為4萬元。

老師，我這邊是商超企業，用金蝶EAS系統，銷售和采購入庫因為賒銷還有開票才付款的事情，這邊收付款模塊軟件都用了，會暫估入庫，暫估出庫，后面票來了，再沖回按票來，我那天看一個憑證，我看明白為啥？是我們采購單位票來了申請我們付款的附件，借應付賬款-暫估，應交稅費-待抵扣進項稅額（負數的金額），應交稅費-進項稅額，貸應付賬款外部應付 問題一我們前面是暫估入庫的，這樣的一般入庫金額含稅嗎？她們好像把稅額踢出來，踢出來的入啥稅額入啥科目？ 問題二針對上述會計憑證，他這個暫估入庫，之前的憑證還有之后，既這個從采購，暫估入庫，到后面供應商發票來了我們賬面上做真正的入庫調整付款給對方，他的憑證是怎么做的？我想不太通

尊敬的老師好，首先祝您節日快樂！ 想咨詢您兩個問題，望您賜教： 1、公司購買了7套房產，目前還未交房，僅付了房款并拿到對方開出的發票，請問要如何做賬，如何提折舊，按多長時間提折舊呢？ 2、公司上一位會計在收款和付款時并未建立二級科目，而是直接將款項放入應收賬款、預付賬款等科目中，有的科目也不知道她放在了哪里，目前收到了幾家公司的退款，按正常做賬是照原分錄做賬單分錄沖掉，可是現在不知道她原分錄做的啥科目，公司成立十幾年了，翻賬來看工作量太大，請問老師，我該怎么處理比較合適??？？

注冊會計師劉昕是Z公司2021年度財務報表審計業務的項目合伙人。在計劃審計工作時，劉昕了解了Z公司與原材料驗收相關的內部控制。為滿足生產需要，Z公司角此，Z公司專設驗收部門負責接收原材料。根據Z公司與各個供應商簽訂的購貨合同，原材料驗收地點為Z公司的倉庫。審計工作底稿記載了審計項目組所了解到的Z公司賒購業務內部控制制度，部分內容摘錄如下:(1)采購部門對于收到的每一張經批準的請購單都要生成預先連續編號的訂購單。(2)驗收部門在確認商品實物與賣方發票核對一致的基礎上驗證商品的數量、規格、型號和品質，輸入驗收單信息。(3)應付憑單部門職能根據核對一致的訂購單、驗收單、賣方發票生成付款憑單。(4)計算機系統每日將驗收單與應付賬款明細賬匹配，自動打印不能匹配的異常情況。(5)財務負責人每月根據供應商對賬單和應付賬款明細賬編制應付賬款余額調節表。(6)出納員辦理付款手續后，在付款憑單上加蓋“已付”戳記。要求:(1)指出上述(1)至(6)項所列控制中存在一項最明顯的缺陷及其影響，并提出改進建議。(4分)(2)針對上述(1)至(6)項所列控制，不考慮其他情況，逐項指出是否與應付賬款

你好老師請問下面題分錄怎么寫1、甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,材料按實際成本核算,2021年11月份發生如下經濟業務:(1)2日從乙公司購入A材料一批,增值稅專用發票上注明的材料價款為100萬元,增值稅額為13萬元,對方墊付了運輸費5000元,運費取得增值稅普通發票,所有款項尚未支付,材料驗收入庫。(2)6日購入一臺設備,增值稅專用發票注明的設備價款200萬元,增值稅額26萬元;另支付運輸費,取得增值稅專用發票上注明的運費1000元,增值稅90元。所有款項均以轉賬支票支付,設備交付使用。(3)18日銷售一批A產品,開具增值稅普通發票一張,含稅價款226萬元,款項收到銀行本票一張。(4)21日將一批B產品無償贈送甲公司,數量為30臺,單位成本為200元,市場售價為300元(不含增值稅)。(5)25日銷售產品一批,銷售收入為100萬元(不含稅),貨款尚未收到。要求:(1)根據以上業務,編制相應的會計分錄。(應交增值稅須列至明細科目)(2)假設月初沒有留抵的增值稅,計算本期應交的增值稅金額,并作出月末結轉增值稅的會計分錄。