老師好，想請教一下，企業看本年度增值稅稅負率，應該是按當年應交增值稅除以當年銷售額，對不
是的，企業看本年度增值稅稅負率，應該是按當年應交增值稅除以當年銷售額。不過，實際交納稅額應等于銷項稅額減去實際抵扣進項稅額。
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你好老師：小規模季度銷售沒超45萬。2021年年報應交稅費增值稅借方是負數余額。您看下我2022年1月份這樣做分錄對不對？ 借：利潤分配一一未分配利潤 貸：應交稅費一一增值稅小規模專用
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企業已經確認銷售收入的售出商品發生了銷售折讓，而且不屬于資產負債表日后事項的，則應該在發生時沖減當期的銷售商品收入。如果按規定允許扣減增值稅稅額的，還應當沖減已確認的增值稅銷項稅額。 基本賬務處理： 借：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額 老師好，這個意思就是未跨年，沖減當期收入，跨年才發生銷售折讓，通過以前年度損益調整嗎？
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想問一下昨天的報稅課 有一個問題 算增值稅稅負率 當期應交的增值稅/當期不含稅銷售收入 這個當期指的是什么時間？是去年一年的嗎？還是說上個月的呢？
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年初未抵扣-500元 本年應稅銷售額384615.38元，銷項稅額50000元，進項稅額48000元，請問老師當期應繳納增值稅是多少？增值稅稅負率怎么計算，是扣除留抵的還是不扣留抵的
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老師您好，我公司當年利潤表收入和當年增值稅納稅申報表的銷售額不一致，原因如下:當年增值稅銷售額為開票金額，該開票金額于上年做了借方應收賬款，貸方沖減了主營業務成本；本年開票時借方銀行存款，貸方應收賬款，并借方主營業務成本，貸方應交增值稅－銷項稅，沒有走收入科目，所以導致收入和增值稅納稅申報表銷售額對不上，稅務局現在要求提交自查報告，請問這個是否有稅務問題。稅是正常交了，只是當時沒有確認收入并交稅，第二年開票才交稅的
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老師，有增資協議模板嗎？
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老師，實際交納稅額應等于銷項稅額減去實際抵扣進項稅額，是不是在算稅負率時，要剔除應納稅額減征額
同學你好 對的 是這樣
老師，是不是12月申報增值稅，我們交是明年1月份才交，那作為有些企業要證明當年納稅來說，是不是就虧了。因為納稅證明只講當年交了多少稅，不會考慮實際當年繳了多少稅。這種理解對不
同學你好 對的 是這樣的
老師，作為企業不存在申報什么要證明今年交了多少稅，但如果國稅部門來考核本企業，應該看實際當年應交多少稅吧。（實際當年稅負率多少，應該看當年實際 的，
同學你好 這個一般不需要
老師，作為企業會計來講，與老板溝通時要如何解說 呀。當年交的增值稅是按賬上實際 要交與他交流還是講今年實際繳納的稅來講呀
按稅負率和稅負率公式倒推就可以
老師，按我本人理解。如果國稅來查詢本企業交稅問題，肯定是來看稅負率多少，并非看當年交給國稅稅多少來的吧。
如果按實際業務做賬沒有問題那就沒事
老師，主要自己不知如何表達吧。見笑了
同學你好 這個沒事的 不管是誰都是從零開始學的