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演示賬套

我6月份賣自用二手車賣5萬按13%做無票收入，10月份開具發(fā)票還有5萬無票收入，10月份申報(bào)增值稅沖6月份5萬車再做5萬貨物無票收入，申報(bào)增值稅的附表無票收入一欄還需要填寫嗎

2023-11-22 15:20

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-11-22 15:22

未開具發(fā)票欄填寫負(fù)數(shù)5萬

快賬用戶4680 追問 2023-11-22 16:10

我們還有5萬貨物無票收入是不是就是0就行

齊紅老師解答 2023-11-22 16:15

是的，正負(fù)抵消就是0了哈

未開具發(fā)票欄填寫負(fù)數(shù)5萬

2023-11-22

你好，是的先沖減上月未開票1000，然后開票的地方申報(bào)1000

2024-11-01

同學(xué)你好，先做無票收入分錄，借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。如果7月份申報(bào)6月份的收入時(shí)，這個(gè)400萬元不包括無票收入的100萬元，就不用再做分錄了。否則，再做個(gè)分錄，借：應(yīng)收賬款等科目，負(fù)數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，負(fù)數(shù)。

2024-07-03

您好，是的，是這么申報(bào)的，未開票確認(rèn)收入月：先申報(bào)未開票收入（正），下次開票時(shí)申報(bào)藍(lán)票正數(shù)，還有未開票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），本年度累計(jì)未開票收入大于等于0才行（不要跨年),針對(duì)本筆交易本月申報(bào)收入一正一負(fù)，不用交增值稅的。分錄：借：應(yīng)收賬款（正）貸：未開票收入（正）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（正）開票月就是原來分錄復(fù)制，本月沖回原來一個(gè)負(fù)按發(fā)票的一個(gè)正，2分錄借：應(yīng)收賬款（負(fù)）貸：未開票收入（負(fù)）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（負(fù)）借：應(yīng)收賬款（正）貸：未開票收入（正）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（正）收入確認(rèn)的原則不以開具發(fā)票為依據(jù)，而是遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用

2025-03-28

你好，按照發(fā)票金額沖負(fù)數(shù)，多的6元申報(bào)對(duì)應(yīng)收入

2022-06-05

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