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老師,6月份申報5月份增值稅報表的時候稅局讓確認了100萬的無票收入,6月份當月開了400萬發票,分錄應該怎么做呢?

2024-07-03 16:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-03 16:48

同學你好,先做無票收入分錄,借:應收賬款等科目,貸:主營業務收入,應交稅費-應交增值稅-銷項。如果7月份申報6月份的收入時,這個400萬元不包括無票收入的100萬元,就不用再做分錄了。否則,再做個分錄,借:應收賬款等科目,負數,貸:主營業務收入,負數,應交稅費-應交增值稅-銷項,負數。

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快賬用戶7252 追問 2024-07-03 17:01

就是先把之前確認的100萬無票收入紅沖,然后正常確認400萬的無票收入是嗎

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齊紅老師 解答 2024-07-03 17:21

同學你好,如果400萬元開的發票包括原來的100萬元無票收入,就紅沖那個100萬元的分錄,如果400萬元開的發票不包括原來的那個100萬元無票收入,就不紅沖那個100萬元的分錄,直接按發票做分錄就行了。

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同學你好,先做無票收入分錄,借:應收賬款等科目,貸:主營業務收入,應交稅費-應交增值稅-銷項。如果7月份申報6月份的收入時,這個400萬元不包括無票收入的100萬元,就不用再做分錄了。否則,再做個分錄,借:應收賬款等科目,負數,貸:主營業務收入,負數,應交稅費-應交增值稅-銷項,負數。
2024-07-03
未開具發票欄填寫負數5萬
2023-11-22
你好,沖減12月的無票收入增加有票收入就可以
2022-01-10
七月份未開具發票一欄填寫負數,然后開具的增值稅專票里面填寫正數
2021-08-10
同學你好 這個直接按照實際業務做就行了
2021-12-07
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