老師：我們2021.10-12月（我們是一般納稅人，小企業會計制度，季度申報所得稅的），我們在2022.01月申報2021.10-12月的財務報表，利潤總額是-5000的。現在做企業所得稅匯算，發現以下問題：1、有9萬的計提工資是不可以稅前的 2、1000元的在2021年度里面已經扣錢的稅費沒有計提的 3、2021年12月計提工資，計提9200，1月發放9600元 4、還有招待費用報表是1.9萬，現在只可以稅前抵扣1200， 這些情況在納稅挑調整表里面已經調寫了，最后需要補2500元的企業所得稅。我的問題是：補繳的2500元企業所得稅是否需要在扣款的時候，要計提一下費用元？

10月份申報可就1至9月符合條件的研發費用享受100%加計扣除，需要你們公司提供2022年1至9月（9月可預計數，其他月份實際核算數）實際發生可加計扣除研發費用核算數據。 下周一前：10月份征期預計享受科技型中小企業研發費用加計扣除新政金額，單位，元，按100%比例加計扣除。 老師 您能幫我看看這是什么意思嗎？這是稅務專管員剛發給我的 謝謝老師

@郭老師 老師 我們實際沒有研發項目 可是三季度申報所得稅的時候稅務通知說1-9月研發費用可做100%加計扣除，我們就扣除了30多萬元 這30多萬元就是從每月申報工資的員工當中選的6個人計算的 這個金額需要在賬上體現嗎？ 因為我們成功申請了科技型中小企業 所以可以享受這個100%加計扣除

老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統里更正2021年的企業所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業所得稅。可是如果直接在2021年企業所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現呢？謝謝！

老師們，我們有2個公司，A公司是給老板2022年每月計提8千元的工資，也在個稅申報系統上填寫每個月扣除90元的個稅，但一直沒有實際發放，B公司也給老板發著工資，這兩個公司的外賬都外包給財務公司了，2022年A公司所有人員工資計提431790元，實際發放的比這個少，外賬會計填寫這個數據時給我說2022年老板的綜合工資超過12萬元，需要補繳3000元，然后她就將A公司匯算清繳中工資調增了25600元，倒擠出稅收扣除的的金額是406190元，我個人的常識是工資就按實際計提的寫“賬載金額”，“實際發生額”就是實際發放的工資，按照外賬會計的意思如果按賬面計提工資與實際發放工資就得調增15萬多了，但她很顯然說與老板個人工資薪酬綜合所得掛鉤我感覺還是有問題，個人所得稅不是單獨做的嗎？請問老師外賬這么調整合適嗎？