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演示賬套

老師們，我們有2個公司，A公司是給老板2022年每月計提8千元的工資，也在個稅申報系統上填寫每個月扣除90元的個稅，但一直沒有實際發放，B公司也給老板發著工資，這兩個公司的外賬都外包給財務公司了，2022年A公司所有人員工資計提431790元，實際發放的比這個少，外賬會計填寫這個數據時給我說2022年老板的綜合工資超過12萬元，需要補繳3000元，然后她就將A公司匯算清繳中工資調增了25600元，倒擠出稅收扣除的的金額是406190元，我個人的常識是工資就按實際計提的寫“賬載金額”，“實際發生額”就是實際發放的工資，按照外賬會計的意思如果按賬面計提工資與實際發放工資就得調增15萬多了，但她很顯然說與老板個人工資薪酬綜合所得掛鉤我感覺還是有問題，個人所得稅不是單獨做的嗎？請問老師外賬這么調整合適嗎？

2023-05-17 17:56

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-05-17 18:10

你好，你們老板做匯算清繳了嗎？個稅

快賬用戶1432 追問 2023-05-17 18:12

應該是沒有吧！老板比較忙，這個我還沒問，不太清楚，因為現在好幾個公司都外包給財務公司了，我只負責A公司的內賬總賬

齊紅老師解答 2023-05-17 19:05

您好，各公司按各公司的工資薪金，老板在兩個或兩個以上單位取得工資的需要自己做個稅的匯算清繳或者指定其中某個單位代做

快賬用戶1432 追問 2023-05-17 19:23

嗯嗯，反正是在A公司每月提交個人所得稅了，如果指定A公司做匯算清繳的話，她那個外賬的調整合適嗎？

齊紅老師解答 2023-05-17 19:57

你好，個稅匯算清繳的話不影響你賬務上的處理，只是個人需要補交個稅而已

快賬用戶1432 追問 2023-05-17 21:00

對呀！但外賬會計給我解釋不清楚，一會又說所得稅不能稅前扣除，那去年年末都是虧損的負利潤，哪里有所得稅的事情，就說老師你看看她那個調整年度匯算清繳的數據有沒有問題呢？

齊紅老師解答 2023-05-17 21:52

你好！補交是A和B兩個單位匯算清繳產生的補交3000元嗎？

快賬用戶1432 追問 2023-05-17 22:09

問那個外賬會計是給我解釋不清楚的，不知道是哪個公司補繳，因為我只有A公司的她去年做的一年的賬本，居然連賬都不仔細檢查看看就直接報了，老師你就說一下如果這A和B兩個公司補繳的話是什么個意思，A公司給老板每月計提8000元，但扣除90元的個稅，沒有實際發放工資，經理說把老板的這個工資調到“其他應付款”中，但外賬沒有這么做過，她給我今天的解釋是老板2022年兩個公司總計工資給老板的超過12萬元了，不知道她說的，其他人的工資都沒有超過5000元標準并且也沒繳納社保，包括老板的工資個稅在A.公司都沒有社保，所以她給我解釋是公司沒有進行代扣代繳的原因，把老板的工資總計下調25600元，但是在A公司里調增

齊紅老師解答 2023-05-18 06:12

你好！如果是因為兩處取得工資做匯算清繳補交的話是不用調整各單位份工資金額的，如果不是就需要按補交金額更正公司工資金額，但是按你上邊提供的工資調增了25600元，倒擠出稅收扣除的的金額是406190元，這需要外賬會計在給你詳細解釋一下他的計算理由

快賬用戶1432 追問 2023-05-18 07:26

好的，感謝老師！

快賬用戶1432 追問 2023-05-18 07:35

老師，麻煩您看看她給我的解釋，我還是不明白