盛達公司為增值稅一般納稅人，銷售貨物的增值稅稅率為17%，消費稅稅率為20%。銷售價格中不含向購買方收取的增值稅。年初“利潤分配—未分配利潤”賬戶貸方余額為30萬元，2015年發生下列相關業務：（1）購入原材料，增值稅專用發票注明賣家500萬元、增值稅85萬元，對方代墊運雜費15萬元（開出普通發票），材料已驗收入庫，計劃成本505萬元，并于10月1日開出面值600萬元的商業匯票，期限6個月，票面年利率4%。（2）銷售甲產品，銷售收入1100萬元，銷售成本550萬元，用存款代墊運雜費13萬元，收到對方開來的面值1300萬元、4個月期、年利率6%的商業匯票，該票據4月1日出票，8月1日到期。（3）在建工程領用自制乙產品，成本50萬元，售價120萬元。（4）本年6月1日根據協議向A公司出售丙產品，成本160萬元，銷售價200萬元。本產品不交消費稅，5月31日將該商品回購，回購價為220萬元，對方開來增值稅專用發票，以銀行存款結算，購后作為庫存商品入庫。（5）以存款支付全年辦公費20萬元，廣告費40萬元，稅收罰款10萬元。（6）盤盈固定資產，估計原值100萬元，累計已提折舊30

老師，你好，我公司是建筑施工企業，我八月份做了一個暫估人工的分錄。 借：工程施工- A項目-人工費 20萬 工程施工B項目-人工費 15萬 貸：應付賬款- C公司 35萬 9月我收到發票沖暫估成本的時候我按照發票金額來沖。 應付賬款C公司貸方有一筆錢6萬元。到今天我才發現是我暫估的時候暫估成本多了。我現在應該怎么辦。怎么把這6萬元錢平掉呢。

盛達公司為增值稅一般納稅人，銷售貨物的增值稅稅率為17%，消費稅稅率為20%。銷售價格中不含向購買方收取的增值稅。年初“利潤分配—未分配利潤”賬戶貸方余額為30萬元，2015年發生下列相關業務：（1）購入原材料，增值稅專用發票注明賣家500萬元、增值稅85萬元，對方代墊運雜費15萬元（開出普通發票），材料已驗收入庫，計劃成本505萬元，并于10月1日開出面值600萬元的商業匯票，期限6個月，票面年利率4%。（2）銷售甲產品，銷售收入1100萬元，銷售成本550萬元，用存款代墊運雜費13萬元，收到對方開來的面值1300萬元、4個月期、年利率6%的商業匯票，該票據4月1日出票，8月1日到期。（3）在建工程領用自制乙產品，成本50萬元，售價120萬元。（4）本年6月1日根據協議向A公司出售丙產品，成本160萬元，銷售價200萬元。本產品不交消費稅，5月31日將該商品回購，回購價為220萬元，對方開來增值稅專用發票，以銀行存款結算，購后作為庫存商品入庫。（5）以存款支付全年辦公費20萬元，廣告費40萬元，稅收罰款10萬元。（6）盤盈固定資產，估計原值100萬元，累計已提折舊30萬元，經批準

中小企業會計實務(二)期試44:5532133資料:長江公司系增值稅一般納稅人率為25%，增值稅稅率為13%。庫存材料菜用際成本核算，銷售成本隨銷售業務逐項結銷。講公司本年年初未分配利潤為-670萬元，1-11月“本年利潤”累計貸方余額380萬元，本年度2月份發生如下有關經濟業務:(共14小題)(1)向A公司銷售產品一批，增值稅專用發測上注明的價款為100萬元，增值稅為13萬元，請售成本為60萬元，款項尚未收到，取得一強A公瘤交付的商業匯票。(2)上月發生存貨盤虧6萬元，本月經查確定基管理不善所致。(3)結轉報廢固定資產清理凈支出0.8萬元(4)償還前欠貨款賬面價值2萬元，對方給車演金折扣1%(不考慮增值稅)，以銀行存款償還(5)以一張銀行匯票支付廣告公司的廣告費7萬元(6)銷售包裝物一批，該批包裝穩成本為7萬元，不含稅銷售價格為10萬元，開出增值稅專用發票，款項已經收到并存入銀行(7)計提并結轉本月應負擔增值稅0.3萬元

老師，以前會計2021年暫估一筆成本費用，2022年4月收到9萬元發票，后面一直沒有做任何處理，現在科目余額表應付賬款貸方一直掛了9萬，這個要怎么處理呢，公司是小規模