為什么要這樣做，我開票了給對方不是應該做收入嗎

你好，銷售固定資產(chǎn)的這個特殊，他不做收入，沒有以銷售固定資產(chǎn)為主營業(yè)務收入的。

老師我這個科目余額表固定資產(chǎn)的余額怎么按你那個分錄套進去啊

你錄入的是固定資產(chǎn)卡片嗎？在卡片里面有一個減少。

然后它會自動出來我寫的第一個分錄，剩下的你可以自己增加。

我們是自己研發(fā)的做賬系統(tǒng)，沒有那個固定資產(chǎn)卡片的，自己算的，我們固定資產(chǎn)的原值是732419，總計提折舊309243.52，開票的金額是423175.48

所以這個分錄我怎么做啊

借固定資產(chǎn)清理 累計折舊309243.52， 貸固定資產(chǎn)732419

是一般納稅人一般計稅的，借銀行存款， 貸固定資產(chǎn)清理，應交稅費，應交增值稅銷項，你這個開票金額是不含稅的嗎？

我公司是小規(guī)模納稅人，423175.48這個金額是含稅的

借銀行存款423175.48， 貸固定資產(chǎn)清理423175.48/1.01 應交稅費，應交增值稅423175.48/1.01*1%

固定資產(chǎn)清理，借方和貸方的對比一下，差額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。

固定資產(chǎn)清理余額轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的話那我稅局報稅的收入和賬上的收入就對不上了怎么辦

那你把我上面寫的第二個分錄，借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，改成其他業(yè)務收入。

最后一個借營業(yè)外支出在固定資產(chǎn)清理732419減去309243.52。

那整一個完整的分錄是第一步：借：固定資產(chǎn)清理423175.48 累計折舊309243.52 貸：732419 第二步：借：應收賬款423175.48 貸：其他業(yè)務收入418985.62 應交稅費4189.86 這樣嗎

第二步的分錄不是很清晰，不會做，這個賬是要給客戶看的，我要是沒做明白，客戶也看不懂

確認收入的做收入，你不是說增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致嗎？那么銷售出去做了收入。

那第二步費完整分錄怎么寫，我賬上固定資產(chǎn) 累計折舊 和固定資產(chǎn)清理才沒有余額

借：應收賬款423175.48 貸：其他業(yè)務收入418985.62 應交稅費4189.86

那我的固定資產(chǎn)清理還有423175.48的余額怎么處理啊老師

借營業(yè)外支出在固定資產(chǎn)清理732419減去309243.52 17:04給你回復了。

嗯嗯，為什么要做營業(yè)外支出科目啊，還有就是為什么要做第一步分錄啊，我就這兩個問題，其他沒有啦